आईआरएस कैसे गुप्त ऑफशोर खातों को ट्रैक करने की योजना बना रहा है |

मेन में हाल ही में टाउन हॉल मीटिंग में, रिपब्लिकन के राष्ट्रपति पद के उम्मीदवार मिट रोमनी थे ऑफशोर बैंक खातों में रखे लाखों लोगों की रक्षा करने के लिए मजबूर होना पड़ा।

"क्या आपको लगता है कि केमैन द्वीपसमूह में अपना पैसा छीनने के लिए यह देशभक्ति है?" एक महिला ने पूछा। रोमानी ने दर्शकों को आश्वासन दिया कि उन्हें कम से कम $ 8 मिलियन पर कोई कर लाभ नहीं मिलता है, लेकिन संभवतः कैरिबियन में $ 32 मिलियन तक का कर दिया गया है। लेकिन Romney अभी भी अन्य लाभ प्राप्त कर रहा है - जैसे कम प्रबंधन शुल्क और विदेशी हित।

लेकिन ये लाभ हमेशा के लिए नहीं रह सकते हैं। संघीय सरकार विदेशों में अपने नकदी को छेड़छाड़ करने से रोकने के लिए कानून बना रही है।

2010 में, आईआरएस और ट्रेजरी विभाग ने विदेशी खाता कर अनुपालन अधिनियम (एफएटीसीए) नामक कानून पारित किया, और वे नियम कई विदेशी बैंकों को मजबूर करेंगे अमेरिकी ग्राहकों की पहचान और खाता जानकारी को बड़े पैमाने पर ऑफशोर खातों के साथ प्रकट करने के लिए जो अब तक दशकों तक छिपा हुआ हो सकता है। कानून के कुछ हिस्सों कुछ वर्षों तक प्रभावी नहीं होंगे, लेकिन इस साल, कई अमेरिकी प्रवासियों को अपने विदेशी खातों के बारे में व्यक्तिगत जानकारी आईआरएस में प्रकट करनी होगी।

लेकिन आइए एक मिनट का बैक अप लें और उन लोगों के घूंघट को उठाएं जो प्रायः अपमानजनक खातों को चित्रित करते हैं, चाहे आपके पास कोई है, एक खोलने पर विचार कर रहे हैं या सिर्फ उनके बारे में और जानना चाहते हैं।

ऑफशोर अवलोकन

एक ऑफशोर खाता अनिवार्य रूप से एक खाता है जिसे आप एक विदेशी देश में खोलते हैं, जैसे कि बैंक खाता या ब्रोकरेज खाता।

वे बहुत सारे वैध उद्देश्यों की सेवा करते हैं। लेकिन फिल्मों और समाचारों में, ऑफशोर बैंक प्रसिद्ध हैं क्योंकि वे करों से बचने में लोगों की मदद करते हैं। आम तौर पर, सौदा यह है कि विदेशी बैंकों के पास अन्य कर अधिकारियों को उनके ब्याज भुगतान या अन्य खाता जानकारी की रिपोर्ट करने का कोई दायित्व नहीं है।

तो यदि आप एक अमेरिकी नागरिक हैं, जो कहते हैं, ओहियो, और आप एक खोलने का फैसला करते हैं रोम में एक इतालवी बैंक में बचत खाता, कि इतालवी बैंक को आम तौर पर आईआरएस या किसी अन्य देश के कर प्राधिकरण को यह बताने का कोई दायित्व नहीं है कि उसके ग्राहक क्या कमा रहे हैं या उसके ग्राहक भी हैं। और इसलिए जब ये खाते ब्याज का भुगतान करते हैं, उदाहरण के लिए, यह मानना ​​बहुत आसान है कि आईआरएस इसके बारे में नहीं जान पाएगा और इस प्रकार यह कर नहीं लगाएगा। यह अनिवार्य रूप से टैक्स-फ्री आय का स्रोत बन सकता है, और यह विशेष रूप से आकर्षक है यदि बैंक की ब्याज दरें या खाते के रिटर्न संयुक्त राज्य अमेरिका में जो कुछ भी प्राप्त हो सकते हैं उससे अधिक हैं।

कोई गलती न करें - बैंक जानकारी को बेदखल कर देते हैं विदेशी कानून प्रवर्तन प्राधिकरणों को यदि उन्हें करना है, लेकिन कुछ देशों में, बैंक गोपनीयता कानून इतने तंग हैं (स्विट्ज़रलैंड सोचते हैं) कि यह अदालत के आदेश और ग्राहकों के बारे में किसी भी जानकारी पर प्राप्त करने के लिए बहुत कानूनी झगड़ा लेता है।

एफएटीसीए कैसे काम करता है

एफएटीसीए पर वापस। आपने इसके बारे में नहीं सुना होगा, लेकिन आपके बैंक के पास निश्चित है। कांग्रेस ने 2010 में एफएटीसीए को उन लोगों को जड़ बनाने के लिए अधिनियमित किया जो करों से बचने के लिए विदेशी बैंक खातों का उपयोग कर रहे हैं। आईआरएस ने कानून को लागू करने के तरीके के बारे में प्रस्तावित नियमों के सैकड़ों पृष्ठों को अभी जारी किया है, और वे मूलभूत वित्तीय संस्थानों (बैंकों, बीमा कंपनियों, रियल एस्टेट कंपनियों, हेज फंड, म्यूचुअल फंड और निजी इक्विटी फर्मों सहित) की मूल आवश्यकता पर ध्यान केंद्रित करते हैं। अमेरिकी करदाताओं द्वारा या विदेशी संस्थाओं द्वारा आयोजित वित्तीय खातों के बारे में आईआरएस जानकारी की रिपोर्ट करें जिसमें अमेरिकी करदाताओं के पास पर्याप्त स्वामित्व ब्याज है।

# - ad_banner_2- # अब तक, पांच देश (फ्रांस, जर्मनी, इटली) के साथ खेलने के लिए सहमत हुए हैं, स्पेन और यूनाइटेड किंगडम), बशर्ते संयुक्त राज्य अमेरिका फ्रांसीसी, जर्मन, इतालवी, स्पेनिश या ब्रिटिश नागरिकों द्वारा अमेरिकी बैंकों में आयोजित खातों के बारे में जानकारी रिपोर्ट करके पक्ष लौटाए। विशेष रूप से, मेक्सिको, स्विट्ज़रलैंड, चीन और कनाडा समझौते के पक्ष में नहीं हैं।

2014 के माध्यम से, बैंकों को केवल पहचान जानकारी (नाम, पता, करदाता पहचान संख्या, और खाता संख्या) प्रदान करना होगा और खाता शेष या मूल्य यूएस खाते 2016 में, हालांकि, उन्हें आय की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होगी। और 2017 तक, पूर्ण लेनदेन रिपोर्टिंग की आवश्यकता होगी। इन नए नियमों का पालन करने के लिए सिस्टम बनाना बैंकों के लिए एक बड़ा उपक्रम है (जो निश्चित रूप से, बैंकिंग उद्योग को अभी क्या चाहिए, नहीं?)।

लेकिन यहां किकर है: यदि आपका बैंक समझौते पर हस्ताक्षर नहीं करता है और यह फ्रांस, जर्मनी, इटली, स्पेन या ब्रिटेन में है, तो आईआरएस आपके द्वारा अर्जित आय पर 30% कर का आकलन कर सकता है।

बैंक भरने के लिए नए रूपों के साथ एकमात्र नहीं हैं। यदि आप एक अमेरिकी नागरिक हैं और आपके पास इनमें से किसी एक देश में एक विदेशी खाता है, तो आपको आईआरएस के साथ-साथ फॉर्म 8938 पर खाते (केवल आय, संपत्ति नहीं) की रिपोर्ट करनी होगी। अधिकांश व्यक्तिगत करदाताओं के लिए, यह इसका मतलब है कि उन्हें आने वाले कर सत्र के साथ फॉर्म 8938 दर्ज करना शुरू करना होगा।

छोटे खातों वाले लोगों के लिए कुछ राहत है। उदाहरण के लिए, यदि आपके खाते में $ 50,000 से कम है, तो इसे FATCA रिपोर्टिंग नियमों से बाहर रखा गया है। और यदि खाता $ 1,000,000 से अधिक मूल्यवान है, तो आईआरएस अब आपके खाते से जुड़े पेपर रिकॉर्ड की मैन्युअल रूप से समीक्षा करने में सक्षम हो सकता है। (ये बहिष्कार विवाहित करदाताओं के लिए सभी दोगुना है, और वे विदेशों में रहने वाली कंपनियों और अमेरिकी करदाताओं के लिए भी अलग हैं।)

आईआरएस यह भी पुष्टि करने के लिए आपके विदेशी बैंक के रिलेशनशिप मैनेजर से सवाल कर सकता है कि उसके पास कोई ज्ञान नहीं है कि आप एक "अमेरिकी व्यक्ति" हैं। ठेठ बैंक, ब्रोकरेज और मनी मार्केट अकाउंट्स शामिल हैं, लेकिन बैंकों और ब्रोकरेज फर्मों द्वारा जारी कुछ ऋण और इक्विटी प्रतिभूतियों को बाहर रखा जाएगा।

कुछ दिलचस्प अंक, हालांकि: यदि आपको आयकर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है कर वर्ष के लिए, आपको फॉर्म 8938 दर्ज करने की आवश्यकता नहीं है, भले ही आपकी विदेशी संपत्ति का मूल्य रिपोर्टिंग थ्रेसहोल्ड से अधिक हो। आपको अमेरिकी संस्थानों की विदेशी शाखाओं (कहें, रोम में बैंक ऑफ अमेरिका शाखा) या विदेशी संस्थानों की अमेरिकी शाखाओं (जैसे सोसाइटी जेनेरेल की न्यूयॉर्क शाखा में एक खाता) में खातों की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है।

निवेश उत्तर: एफएटीसीए का मुख्य उद्देश्य टैक्स चोरी का पता लगाने और रोकना है, और खजाना उम्मीद करता है कि यह 10 वर्षों में नए करों में $ 8 बिलियन एकत्र करने में मदद करेगा। लेकिन कानून के अनपेक्षित परिणाम हो सकते हैं। दोहरी नागरिकता वाले किसी को संयुक्त राज्य अमेरिका में करों का भुगतान करने के लिए मजबूर किया जा सकता है, भले ही वे रहते हैं, काम करते हैं और अपने "घर" देशों में कर चुकाते हैं।

बैंकों को भी सहयोग करना पड़ सकता है भले ही वे संयुक्त राज्य अमेरिका में व्यवसाय न करें। कई आलोचकों का तर्क है कि इस प्रकाश में, एफएटीसीए बैंकों को आईआरएस के विस्तार में बदल सकता है, जिससे कर चोरी की जांच की लागत के लिए बैंकों को भुगतान करना पड़ता है। गोपनीयता चिंताओं को भी एक मुद्दा बन गया है क्योंकि आईआरएस का कहना है कि खाताधारक का नाम, पता, करदाता पहचान संख्या और भुगतान की गई आय के बजाय खाता शेष और खाता गतिविधि देखने की आवश्यकता है।

यह जानना बहुत जल्द है कि ट्रेजरी के लिए एफएटीसीए कितना सफल होगा, और बैंकों और खाताधारकों के लिए कितना परेशानी होगी। लेकिन अभी के लिए, यदि आपके पास ऑफशोर खाता है, तो आपको इन नए नियमों का पालन करने के लिए तैयार रहना चाहिए।