प्रोफेसर हो करों के प्रभाव को मापने के बारे में सोचने के लिए एक प्राइमर प्रदान करता है

किसी क्षेत्र पर कर के प्रभाव को आपूर्ति और मांग पर इसके प्रभाव से मापा जाता है। मांग वक्र के नीचे का क्षेत्र उपभोक्ताओं को खपत से प्राप्त लाभ है। आपूर्ति वक्र के नीचे का क्षेत्र मुनाफा उत्पादकों को खपत से मिलता है। इसलिए आपूर्ति और मांग के बीच का क्षेत्र उपभोक्ता मूल्य (उपभोक्ता अधिशेष के रूप में जाना जाता है) और उत्पादक लाभ के संदर्भ में कुल लाभ का प्रतिनिधित्व करता है।

कर पेश करना उपभोक्ताओं को क्या भुगतान करना है और उत्पादन की वास्तविक लागत के बीच एक वेज बनाता है। इससे उपभोक्ताओं को कीमत बढ़ जाती है और उत्पादकों के उत्पादन में कमी आती है। यह खोने वाले आर्थिक अवसरों के मृत वजन घटाने या हार्बरर त्रिकोण के रूप में जाना जाने वाला त्रिकोण छोड़ देता है।

चूंकि एक क्षेत्र से कर राजस्व में वृद्धि हुई है, मृत वजन घटाने में वृद्धि हुई है। एक छोटे कर के लिए, हम अभी भी त्रिकोण की नोक पर हैं, इसलिए मृत वजन घटाने में वृद्धि छोटी है। लेकिन भारी कर वाले क्षेत्र में, अब हम त्रिकोण के आधार पर हैं, और इसलिए मृत वजन घटाने अधिक है।

इष्टतम करों के रामसे सिद्धांत हालांकि नोट करते हैं कि यह प्रभाव आपूर्ति और मांग की ढलान पर निर्भर करता है। यदि किसी दिए गए क्षेत्र में आपूर्ति और मांग की ढलान अपेक्षाकृत अनैतिक (लंबवत के करीब) है जिसका अर्थ है कि आपूर्ति की गई मात्रा और मांग की गई मात्रा में कीमतों में बदलाव होने पर बहुत अधिक परिवर्तन नहीं होता है, तो करों का मात्रा अपेक्षाकृत कम प्रभाव पड़ता है, और इस प्रकार छोटे मृत वजन घटाने। इस प्रकार ऐसे क्षेत्रों को लक्षित किया जाना चाहिए।