पेरिल में 3 लोकप्रिय सेवानिवृत्ति कर रणनीति

क्रेग स्माली द्वारा

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करों से बचने के लिए सेवानिवृत्ति योजनाओं में योगदान हासिल करना एक आम रणनीति बन गया है, लेकिन वॉशिंगटन में प्रस्तावों के तहत तीन लोकप्रिय तकनीकों को काट दिया जा सकता है। प्रस्तावित परिवर्तनों पर एक नज़र डालें, और उनके द्वारा कौन प्रभावित होगा।

सेवानिवृत्ति योजना कर लाभ कैपिंग

वर्तमान कानून करदाताओं को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए प्रोत्साहित करता है जो वे सेवानिवृत्ति योजनाओं में योगदान करते हैं - और उन योगदानों पर कमाई पर जब तक वे जीवन में बाद में पैसे वापस नहीं लेते हैं। हालांकि, चूंकि उच्च कमाई उच्च दरों पर कर लगाया जाता है, इसलिए सेवानिवृत्ति प्रोत्साहनों का सबसे बड़ा पुरस्कार भी उच्च कमाई करने वालों के पास जाता है। उच्चतम व्यक्तिगत टैक्स ब्रैकेट में से कोई भी, 39.6% ब्रैकेट, 401 (के) योजना में भाग लेकर डॉलर पर 39.6 सेंट बचाता है। 15% ब्रैकेट में कम कमाई के लिए, यह डॉलर पर 15 सेंट है।

यदि आप सालाना अधिकतम $ 18,000 (50 वर्ष से कम उम्र के लोगों के लिए) योगदान करते हैं, तो आप 15% टैक्स ब्रैकेट में 2,700 डॉलर की तुलना में 39.6% कर ब्रैकेट में $ 7,128 बचाएंगे। 50 से अधिक लोगों के लिए, अधिकतम योगदान $ 24,000 है; 39.6% ब्रैकेट में, आप $ 9,504 बचाएंगे; 15% टैक्स ब्रैकेट में, केवल $ 3,600।

राष्ट्रपति ओबामा के 2016 के बजट सेवानिवृत्ति खातों में योगदान के लिए 28% अधिकतम कर लाभ की मांग है। इसका मतलब है कि 28%, 25%, 15% और 10% ब्रैकेट में करदाता प्रभावित नहीं होंगे। 31%, 35% या 39.6% टैक्स ब्रैकेट में, हालांकि, पूर्ण टैक्स ब्रेक नहीं मिलेगा। उनका लाभ डॉलर पर 28 सेंट पर होगा।

विचार में द्विपक्षीय कर्षण हो सकता है। रिपब्लिकन डेव शिविर, जो उस समय हाउस कर-लेखन समिति के अध्यक्ष थे, ने 2014 के कर सुधार अधिनियम में प्रस्तावित किया था कि सेवानिवृत्ति खाता योगदान के लिए कटौती भी कम होनी चाहिए: 25%।

पीछे के दरवाजे रोथ आईआरए पर एक ताला लगाओ

रोथ आईआरए में योगदान पारंपरिक आईआरए की तरह कर-कटौती योग्य नहीं है - लेकिन सेवानिवृत्ति में रोथ आईआरए से योग्य वितरण को कर योग्य आय के रूप में नहीं माना जाता है। एक करदाता केवल रोथ आईआरए में योगदान दे सकता है अगर करदाता की संशोधित सकल आय, या एमजीआई, एक निश्चित राशि से कम है। 2015 तक, एक संयुक्त रिटर्न दाखिल करने वाले विवाहित करदाता को 183,000 डॉलर से कम की एमएजीआई में पूर्ण योगदान देने की अनुमति है, और स्वीकार्य योगदान $ 183,000 से $ 193,000 की सीमा से अधिक चरणबद्ध है।

हालांकि, वर्तमान में किसी व्यक्ति की क्षमता पर कोई आय सीमा नहीं है नही धटनेवाला नियमित आईआरए में योगदान या एक नियमित आईआरए में रोथ आईआरए में पैसा बदलने के लिए। एक करदाता जो पारंपरिक आईआरए में पैसा परिवर्तित करता है, उसमें आय में रूपांतरित राशि को उसी हद तक शामिल करना चाहिए, यदि करदाता को वितरित किया गया तो यह शामिल होगा। दूसरे शब्दों में, राशि इस आय में शामिल है कि यह खाते में आईआरए मालिक के आधार की वापसी नहीं है।

आईआरए से रोथ में पैसे बदलने की यह क्षमता उन लोगों के लिए रोथ आईआरए को "बैक दरवाजा" प्रदान करती है जो अन्यथा आय प्रतिबंधों के कारण रोथ खाते के लिए अयोग्य होंगे। ऐसे लोग पैसे को एक नॉनडेडक्टेबल आईआरए में डाल सकते हैं और फिर उस नॉनडेडक्टेबल आईआरए को रोथ आईआरए में बदल सकते हैं।

ओबामा के 2016 के बजट की आवश्यकता होगी कि भविष्य में रोथ रूपांतरण केवल पूर्व कर धन तक ही सीमित हो। इस प्रकार, एक पारंपरिक आईआरए में आयोजित कर के बाद (आधार के लिए जिम्मेदार) परिवर्तित नहीं किया जा सका। एक समान नियम 401 (के) योजनाओं जैसे योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं में आयोजित रकम पर लागू होगा। यह प्रस्ताव प्रभावी रूप से अधिकांश बैक-दरवाजे रोथ को मार देगा।

विरासत में आईआरए पर एक समय सीमा निर्धारित करना

ज्यादातर मामलों में, जो लोग आईआरए के उत्तराधिकारी होते हैं, उनके जीवनकाल में वितरण को फैलाने का विकल्प होता है। नतीजतन, रोथ आईआरए के साथ एक करदाता संभावित रूप से दशकों से वारिस को कर मुक्त आय प्रदान कर सकता है, क्योंकि रोथ निकासी आम तौर पर कर नहीं लगाई जाती है और आईआरए में धन कर मुक्त हो सकता है।

राष्ट्रपति के 2016 के बजट और हाल के कर-संबंधित बिलों ने इस "खिंचाव आईआरए" विकल्प को समाप्त करने और इसे कानून के साथ बदलने के लिए पांच साल के भीतर धन वापस लेने के लिए पति / पत्नी के अलावा लाभार्थियों की आवश्यकता है। ओबामा के प्रस्ताव के तहत, किसी भी लाभार्थी को अपवाद लागू होंगे, जो आईआरए मालिक की मृत्यु की तारीख के रूप में अक्षम है, क्रोनिक रूप से बीमार है, आईआरए मालिक या छोटे बच्चे से 10 साल से कम नहीं है।

पारंपरिक आईआरए लाभार्थियों के लिए जिन्हें अन्यथा की तुलना में कम अवधि में बड़ी मात्रा में धन वापस लेने के लिए मजबूर किया जा सकता है, इस प्रस्ताव से संभावित रूप से महत्वपूर्ण कर वृद्धि हो सकती है। रोथ आईआरए लाभार्थियों को समान कर वृद्धि का सामना नहीं करना पड़ेगा, लेकिन विस्तारित अवधि के लिए आय का कर-मुक्त स्रोत (और आईआरए में धन के लिए कर मुक्त विकास का आनंद लेने की क्षमता) खोने की क्षमता खो जाएगी।

IStock के माध्यम से छवि।

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