FATCA Hassles: विदेशी कर चोरी पर फेड नीचे गिर रहा है

पिछले साल, मीडिया विदेशों में रहने वाले अमेरिकियों की रिपोर्टों के साथ अभूतपूर्व संख्या में अपनी नागरिकता छोड़ने के बारे में अजीब था। उन कहानियों में से कई ने अमीर अमेरिकियों पर ध्यान केंद्रित किया जो उच्च अमेरिकी आयकर दरों या संपत्ति करों का भुगतान करने से बचने के लिए देख रहे थे, और जिन्होंने अधिक फायदेमंद कर क्षेत्राधिकारों की मांग की थी।

लेकिन इस साल, हम यह देखना शुरू कर रहे हैं कि सच्ची तस्वीर काफी अलग है: स्विट्जरलैंड जैसे स्थानों में अपनी नागरिकता को त्यागने वाले कई अमेरिकियों विशेष रूप से अमीर नहीं हैं, और वे अमेरिकी करों से बचने की कोशिश नहीं कर रहे हैं। वे सिर्फ अपने जीवन जीने की कोशिश कर रहे हैं। लेकिन अमेरिकी कांग्रेस द्वारा पारित एक हालिया कानून विदेश में रहने वाले अमेरिकी नागरिकों के लिए जीवन को और अधिक कठिन बना रहा है।

मुद्दा: एफएटीसीए, या विदेशी खाता कर अनुपालन अधिनियम।

नियमों के लिए विदेशी बैंकों की आवश्यकता होती है - यहां तक ​​कि संयुक्त राज्य अमेरिका में कोई व्यवसाय नहीं होने वाले बैंक और यू.एस. क्षेत्राधिकार के तहत किसी भी तरह से - आईआरएस को सभी अमेरिकियों के खातों के शेष और लेनदेन की रिपोर्ट करने के लिए।

सभी मामलों में, यह अतिरिक्त अनुपालन परेशानी बैंकों को अतिरिक्त समय और धन खर्च करती है। इस संयोजन से बैंकों ने अमेरिकियों को सेवा अस्वीकार कर दिया है, और विदेशों में रहने वाले सामान्य अमेरिकियों के लिए इसे और अधिक कठिन बना दिया है।

स्विट्जरलैंड, जिसमें ग्राहकों की गोपनीय वित्तीय जानकारी की रक्षा करने वाले सख्त गोपनीयता कानून हैं, ने प्रभावी रूप से अमेरिकी नागरिकों को गैर-ग्रेटे घोषित कर दिया है, जहां तक ​​उनके बैंक चिंतित हैं। बैंक खातों को शटर कर रहे हैं, बंधक और पुनर्वित्त से इंकार कर रहे हैं, और विदेशों में रहने वाले अमेरिकियों के लिए खातों को खोलने से इंकार कर रहे हैं।

अनायास नतीजे

कानून मूल रूप से अमीर अमेरिकियों के लिए था जो अमेरिकी आयकर से आय को आश्रय देने के लिए विदेशों में संपत्ति का उपयोग कर रहे थे। अमेरिकी कानून के तहत, व्यक्तियों को विदेश में अर्जित आय सहित "किसी भी स्रोत से प्राप्त आय" घोषित करना होगा।

इस नए प्रवर्तन पुश की जड़, और एफएटीसीए के पीछे की गति, 2008 में कुछ साल पहले सीनेट रिपोर्ट के साथ वापस आ गई, जिसमें पाया गया कि कर हेवन बैंक अमेरिकियों को प्रति वर्ष $ 100 बिलियन के आयकरों से बचने में मदद कर रहे थे, या यहां तक ​​कि अधिक। मिशिगन के डेमोक्रेट सीनेटर कार्ल लेविन ने कहा, "टैक्स हेवन संयुक्त राज्य अमेरिका के खिलाफ आर्थिक युद्ध में लगे हुए हैं, और ईमानदार, मेहनती अमेरिकी करदाता हार रहा है।" "कर हेवन बैंकों और उनके भ्रामक बैंकिंग प्रथाओं के आसपास गुप्तता की लोहे की अंगूठी संयुक्त राज्य अमेरिका से संपत्ति छिपाने के लिए कर धोखा देती है और प्रोत्साहित करती है। कांग्रेस को टैक्स हेवन बैंकों पर मजबूत जुर्माना लगाने की जरूरत है जो अमेरिकी करदाताओं को अंकल सैम को कर चुकाने से बचाने में मदद करते हैं।"

जबकि ओबामा प्रशासन ने बुश न्याय विभाग से मामले को विरासत में मिला, नए अटॉर्नी जनरल, एरिक होल्डर ने अपने वकीलों को विदेशी कर चोरी पर लागू करने के लिए निर्देशित किया। लेकिन सिर्फ व्यक्तियों के खिलाफ नहीं। वे अंतरराष्ट्रीय बैंकिंग समुदाय को भी एक संदेश भेजना चाहते थे। विशेष रूप से, वे आईबीएस, स्विस बैंकिंग विशाल के बाद गए, कुछ 52,000 अमीर अमेरिकियों ने आईआरएस से आय छुपाया। आपराधिक आरोपों से बचने के लिए, फर्म ने अपने अमेरिकी ग्राहकों के 4,450 पर जानकारी प्रकट करने के लिए सहमति व्यक्त की। फर्म को $ 780 मिलियन दंडित किया गया था।

जैसे-जैसे मामला बढ़ता गया, न्याय विभाग कुछ और केंद्रित प्रवर्तन उपकरण चाहता था, और इसलिए कांग्रेस को विदेशी बैंकों की असामान्य आवश्यकताओं को अधिकृत करने वाले कानूनों को पारित करने के लिए मिला - यहां तक ​​कि बैंकों को संयुक्त राज्य अमेरिका के अधिकार क्षेत्र के भीतर कोई व्यावसायिक हित नहीं है। इन विदेशी बैंकों को गेंद खेलने के लिए मजबूर करने के लिए, कांग्रेस ने आईआरएस को उन बैंकों को ब्याज और लाभांश भुगतान स्वचालित रूप से स्थापित करने के लिए अधिकृत किया है, जो कि वे अपने निवेश पोर्टफोलियो में रख सकते हैं।

निश्चित रूप से, इरादा उसी प्रकार के लोगों को लक्षित करना था जो यूबीएस अपनी निजी बैंकिंग सेवाओं के साथ सेवा कर रहा था: संयुक्त राज्य अमेरिका में रहने वाले अमीर अमेरिकियों, लेकिन जानबूझ कर विदेशों में पार्किंग संपत्तियां जहां आईआरएस बैंक खातों को नहीं ले सका, और जहां आईआरएस को संपत्तियों को खोजने में भी परेशानी होगी।

हालांकि, कानून के दूसरे क्रम के प्रभाव भारी मात्रा में परिसंपत्तियों को छिपाने वाली वसा बिल्लियों तक ही सीमित नहीं हैं। विदेश में रहने वाले साधारण मजदूर वर्ग और मध्यम श्रेणी के अमेरिकियों को बड़ी मछली पकड़ने के उद्देश्य से नेट में पकड़ा जा रहा है: बैंक अमेरिकी शिक्षकों, व्यवसायियों, इंजीनियरों, डॉक्टरों, एयू जोड़े और यहां तक ​​कि विदेशी बिक्री वाले विदेशी विक्रेता भी बिक्री को बढ़ावा देने से इनकार कर रहे हैं अमेरिकी निर्यात के, पर्यवेक्षकों का कहना है।

स्विट्जरलैंड में, बैंक खुद को अमेरिकियों के तत्काल परिवार के सदस्यों के साथ व्यापार करने से इंकार कर रहे हैं जो स्वयं स्विस नागरिक हैं।

इनमें से बहुत से लोगों में इन विदेशी देशों में पति या बच्चे या दोनों हैं, लेकिन वे नियमित वित्तीय सेवाओं तक नहीं पहुंच सकते हैं और विकसित यूरोपीय और एशियाई देशों के अधिकांश लोगों को विदेशी बैंकों पर एफएटीसीए की भारी आवश्यकताओं के कारण अपने परिवारों को प्रदान करने के लिए मंजूरी मिलती है। । ये बैंक एफएटीसीए के अनुपालन का सिरदर्द नहीं चाहते हैं, और अमेरिकियों को अपने खातों को बंद करने के लिए कह रहे हैं। अमेरिकियों को नए चेकिंग खाते नहीं खोल सकते हैं, बंधक या व्यावसायिक ऋण नहीं मिल सकता है, और एक विदेशी बैंक से क्रेडिट कार्ड या डेबिट कार्ड नहीं हो सकता

विदेशों में रहने वाले अमेरिकी व्यय ड्रॉव में अपनी नागरिकता को त्यागकर समस्या के आसपास हो रहे हैं। अमेरिकी संपत्ति और आयकरों का भुगतान करने से बचने के लिए अमीर द्वारा यह केवल एक प्रयास नहीं है।उन्हें न केवल खुद के लिए कर अनुपालन के दुःस्वप्न से बचने के लिए अमेरिकी नागरिकता को त्यागने के लिए मजबूर किया जा रहा है, बल्कि उनके पति / पत्नी और किसी भी वित्तीय संस्थान के साथ वे व्यवसाय करते हैं।

एफएटीसीए की रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के लिए ये अनपेक्षित लेकिन अनुमानित परिणाम पहले से ही चल रहे हैं। अब एक नया प्रावधान प्रभावी होना शुरू हो रहा है: एफएटीसीए को अपने अमेरिकी प्रतिभागियों की जानकारी रिपोर्ट करने के लिए विदेशी सेवानिवृत्ति योजना की आवश्यकता है। अनुपालन में विफलता के परिणामस्वरूप यू.एस. में किसी भी ब्याज के 30 प्रतिशत की स्वचालित रोकथाम होगी

नियम विदेशी नियोक्ताओं के लिए अमेरिका में निवेश बंद करने, अमेरिकियों को भर्ती करने से बचने के लिए प्रोत्साहन प्रदान करते हैं, या दोनों। और कुछ मामलों में, अमेरिकियों को विदेशी कंपनियों में रोजगार या प्रचार से इंकार कर दिया गया है क्योंकि नौकरी के विवरण के लिए उन्हें कंपनी के खाते पर हस्ताक्षरकर्ता होने की आवश्यकता होती है।

रोकथाम तुरंत संयुक्त राज्य अमेरिका में लाभांश भुगतान निगमों और म्यूचुअल फंडों के बीच अनुपालन सिरदर्द के एक और दौर का कारण बनता है, जो लाभांश चेक से कटौती करना और आय को आईआरएस में अग्रेषित करना होगा।

आउटलुक

इस बिंदु पर कांग्रेस के रडार पर फिक्स नहीं लगता है। कांग्रेस को क्रमशः सरकार के शटडाउन से बचने के लिए अनुक्रम से होने वाले मुद्दों और 1 अक्टूबर तक बजट या निरंतर प्रस्ताव पारित करने के साथ परेशान किया जाएगा। इस बीच, विदेश में रहने वाले सामान्य अमेरिकियों में लॉबी का अधिक हिस्सा नहीं है। एक साथ ले लिया, वे विशेष रूप से अमीर नहीं हैं और किसी भी तरह के संगठित मतदान ब्लॉक नहीं बनाते हैं। जबकि वे अपने घर के जिलों में मतदान कर सकते हैं, विदेश में रहने वाले 5 से 7 मिलियन अमेरिकियों के पास कोई वास्तविक कांग्रेस प्रतिनिधि नहीं है जो अपने हितों की तलाश में हैं। राज्य विभाग को माना जाता है, लेकिन वे एफएटीसीए के घर के खिलाफ मामला लेने के लिए नागरिकता के त्याग के लिए बहुत व्यस्त हैंडलिंग पेपरवर्क हैं।

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