52 9 के साथ ग्रैंडकिड्स और आपकी संपत्ति में सहायता करें

रीता चेंग द्वारा

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दादा दादी अपने पोते-पोतों की कॉलेज शिक्षा के लिए भुगतान करने में मदद करना चाहते हैं। लेकिन वे यह भी सुनिश्चित करना चाहते हैं कि वे अपने वित्त के बारे में बुद्धिमान निर्णय ले रहे हैं। मैं अक्सर दादा दादी से यह पूछता हूं कि वे दोनों कैसे कर सकते हैं।

एक तरीका 52 9 योजना के माध्यम से है, एक कर-लाभकारी बचत योजना विशेष रूप से शिक्षा से संबंधित खर्चों के लिए डिज़ाइन की गई है। ये योजनाएं संपत्ति नियोजन लाभ और कर मुक्त विकास का एक शक्तिशाली संयोजन प्रदान करती हैं, जिससे उन्हें दादा दादी के लिए एक आकर्षक विकल्प मिल जाता है जो अपने पोते-पोतों की शिक्षा में निवेश करना चाहते हैं।

एक दादाजी 52 9 योजना में पैसा लगा सकता है क्योंकि एक बच्चा बड़ा हो रहा है, लेकिन वह धन दादाजी के नियंत्रण में रहता है। अगर पोते का कॉलेज (या व्यापार विद्यालय) में भाग लेने का फैसला नहीं करता है, तो दादाजी लाभार्थी के नाम को 52 9 खाते पर दंड के बिना बदल सकता है। संरक्षक खातों के विपरीत, लाभार्थी को बहुमत की आयु तक पहुंचने पर 52 9 में धन का नियंत्रण नहीं मिलता है (आमतौर पर 18) और उच्च शिक्षा से जुड़े खर्चों के अलावा किसी अन्य चीज़ पर पैसे का उपयोग नहीं कर सकते हैं।

बचत योजना और प्रीपेमेंट योजनाएं

52 9 योजनाओं, बचत योजनाओं और प्रीपेड योजनाओं के दो प्रकार हैं:

बचत योजनाएं परिवारों को सेवानिवृत्ति बचत के लिए 401 (के) काम करने के तरीके के समान कर-मुक्त बढ़ने वाले पैसे का निवेश करने की अनुमति दें। योगदान कर-कटौती योग्य नहीं हैं, और आपके रिटर्न अंतर्निहित निवेश के प्रदर्शन द्वारा निर्धारित किए जाते हैं, जिसमें आम तौर पर म्यूचुअल फंड शामिल होते हैं। अधिकांश 52 9 बचत योजनाओं में आयु आधारित पोर्टफोलियो हैं, जिनमें निवेश आवंटन अधिक रूढ़िवादी हो जाता है क्योंकि लाभार्थी कॉलेज में दाखिला लेने के करीब आता है।

प्रीपेड योजनाएं भविष्य में नामांकन के लिए परिवारों को आज की दरों पर ट्यूशन का भुगतान करने दें। कुछ राज्य और कुछ कॉलेज और विश्वविद्यालय प्रीपेड ट्यूशन योजनाओं का प्रबंधन करते हैं। इन योजनाओं के साथ, मुद्रा को पूल किया जाता है और मुद्रास्फीति को बनाए रखने (या हरा) के लिए निवेश किया जाता है। जब बच्चा कॉलेज में भाग लेने के लिए तैयार होता है, तो पैसा सीधे स्कूल में स्थानांतरित कर दिया जाता है।

संपत्ति नियोजन लाभ

आम तौर पर, संघीय कर कोड प्रत्येक व्यक्ति को संघीय उपहार करों को ट्रिगर किए बिना $ 14,000 प्रति वर्ष तक किसी अन्य व्यक्ति को देने की अनुमति देता है। (इसलिए एक विवाहित जोड़े प्रत्येक पति / पत्नी से $ 28,000 - $ 14,000 दे सकता है।) इसका मतलब है कि दादा दादी अपने पोते को पर्याप्त कर मुक्त उपहार दे सकते हैं। जबकि उस "वार्षिक बहिष्करण" राशि से अधिक उपहार आमतौर पर उपहार कर के अधीन होगा, विशेष 52 9 नियम उपहार देने वाले या अनुदानदाता को पांच साल के वार्षिक बहिष्करण का उपयोग करने की अनुमति देते हैं। दादा दादी एक साल में $ 70,000 (जोड़ों के लिए $ 140,000 तक) देकर इसका लाभ उठा सकते हैं।

चूंकि 52 9 खातों में योगदान लाभार्थी को एक पूर्ण उपहार माना जाता है, इसलिए योगदान और आय अनुदानदाता कर योग्य संपत्ति से बाहर रखा जाता है। दूसरे शब्दों में, पैसा अभी भी दादा दादी के नियंत्रण में है लेकिन अब उनकी संपत्ति का हिस्सा नहीं है। इससे इन बचत योजनाओं को समझदार व्यक्तियों के लिए एक स्मार्ट विकल्प बनाता है।

दादा दादी कई लाभार्थियों के लिए 52 9 योजनाओं को स्थापित और योगदान दे सकते हैं, क्योंकि वे फिट बैठते हैं, संपत्ति और उपहार कर सीमाओं के अधीन। मिसाल के तौर पर, मेरे क्लाइंट दादा रिचर्ड और दादी नैन्सी अपने जुड़वां दादी इसाबेला और अलेक्जेंड्रा (प्रत्येक दादाजी से $ 14,000 प्रत्येक पोती के खाते में) के लिए 52 9 योजनाओं में कुल $ 56,000 जमा करने में सक्षम होने से प्रसन्न थे। योजनाएं तीसरे पक्ष के योगदान को भी स्वीकार करती हैं, अगर अन्य परिवार के सदस्य योगदान देना चाहते हैं।

धन के उपयोग पर प्रतिबंध

जबकि 52 9 योजनाएं कॉलेज के लिए बचाने के लिए एक आकर्षक, कर-लाभकारी तरीका हैं, उनके पास प्रतिबंध हैं। 52 9 योजना से फंड केवल पोस्टसेकंडरी शैक्षिक संस्थानों में शिक्षण, कमरे और बोर्ड के लिए उपयोग किया जा सकता है। यद्यपि आपके पोते की कॉलेजिएट महत्वाकांक्षाओं का समर्थन करने के कई अन्य तरीके हैं - जैसे मानक परीक्षण ट्यूशनिंग, स्कूल की आपूर्ति, स्कूल के बाद के कार्यक्रम या कॉलेज परामर्श के लिए भुगतान करना - आप 52 9 योजनाओं से ऐसी चीजों का भुगतान नहीं कर सकते हैं।

जटिलता तब उत्पन्न होती है जब दादा जिसका नाम खाता पर है, 52 9 पैसे खर्च करने के लिए किसी भी (या पर्याप्त) शिक्षा खर्च के बिना समाप्त होता है। जैसा कि बताया गया है, यदि खाते का लाभार्थी स्कूल नहीं जाता है, तो आप लाभार्थियों को बदल सकते हैं। पर क्या अगर नहीं पोते-पोते स्कूल में भाग लेते हैं? उस स्थिति में, आप पैसे वापस ले सकते हैं। आपके योगदान - आपके द्वारा खाते में डाला गया धन - वापसी पर कर नहीं लगाया जाता है, लेकिन आपके द्वारा निकाली जाने वाली किसी भी निवेश आय को सामान्य आय के रूप में कर दिया जाएगा और अतिरिक्त 10% कर जुर्माना के अधीन होगा।

यदि कोई छात्र स्कूल जाता है लेकिन छात्रवृत्ति प्राप्त करता है, 52 9 से भुगतान की जाने वाली लागत को कम करता है और जिसके परिणामस्वरूप खाते में पैसा बचाया जाता है, दादा दादी के पास कुछ विकल्प होते हैं:

• योजना पर लाभार्थी को दूसरे परिवार के सदस्य में बदला जा सकता है।
• स्नातक स्कूल के लिए अतिरिक्त धनराशि निर्धारित की जा सकती है।
• अतिरिक्त धन वापस ले लिया जा सकता है। इस स्थिति में, योगदानों को वापस लेने पर फिर से कर नहीं लगाया जाता है, और कमाई वापस आयकर के अधीन होती है - लेकिन कमाई पर 10% संघीय कर जुर्माना लागू नहीं होता है।

योजना की शक्ति

एक रिट्रीरी के रूप में, आपकी पहली प्राथमिकता आपके जीवन स्तर और जीवन की गुणवत्ता को बनाए रखना चाहिए।52 9 योजनाओं के संपत्ति नियोजन लाभ और कर लाभ दादा दादी के साथ गूंजते हैं जो अपने पोते-पोतों की शिक्षा में निवेश करना चाहते हैं। हालांकि, चाहे आप 52 9 योजना खोलना चाहते हैं या अपने पोते-पोतों का समर्थन करने के अन्य तरीकों का पता लगाना चाहते हैं, आगे की योजना बनाने के फायदे अधिक नहीं हो सकते हैं। आज निवेश किए गए हर डॉलर का मतलब है कि आपके बच्चों या पोते-बच्चों को भविष्य में उधार लेना होगा।

IStock के माध्यम से छवि।