आईआरएस एस्टेट-कर प्रस्ताव अमीर व्यापार मालिकों को मार सकता है जहां यह दर्द होता है

अमीर व्यापार मालिकों को अपने बच्चों को स्वामित्व के हिस्से को स्थानांतरित करना जल्द ही एक बड़ा टैक्स हिट दिखाई देगा, अगर नए आईआरएस संपत्ति कर नियम लागू होते हैं।

हमने वित्तीय सलाहकारों से पूछा कि इन परिवर्तनों का क्या असर हो सकता है, और कौन प्रभावित होगा।

सबसे पहले, एक छोटी सी पृष्ठभूमि: पिछले महीने अमेरिकी खजाना विभाग ने बारीकी से आयोजित फर्मों में पारिवारिक सदस्यों के बीच व्यापार हितों के हस्तांतरण पर तथाकथित मूल्यांकन छूट को कम करने का प्रस्ताव रखा था। इन छूटों का इस्तेमाल अक्सर विवाहित जोड़ों के लिए $ 10.9 मिलियन आजीवन संपत्ति-कर छूट के तहत स्थानान्तरण रखने के लिए किया जाता था, इस प्रकार एक परिवार के सदस्य से दूसरे परिवार में स्थानांतरित धन पर कर को कम कर दिया जाता है, उदाहरण के लिए एक बच्चे को माता-पिता।

मूल्यांकन छूट ने इस धारणा को लंबे समय से प्रतिबिंबित किया है कि परिवार की स्वामित्व वाली कंपनी में अल्पसंख्यक ब्याज का मूल्य उसके चेहरे के मूल्य से कुछ हद तक कम है, क्योंकि अल्पसंख्यक शेयरधारकों के पास अक्सर कंपनी के संचालन पर सीमित प्रभाव पड़ता है और उनके हिस्से को बेचने या समाप्त करने की सीमित क्षमता होती है, क्योंकि उदाहरण। सरकारी प्रस्ताव बड़े पैमाने पर हस्तांतरित व्यापार हिस्सेदारी पर उस छूट से दूर होगा।

इस मुद्दे पर सार्वजनिक सुनवाई 1 दिसंबर के लिए निर्धारित है, और 2017 की शुरुआत में नए नियम लागू किए जा सकते हैं।

फोरेस्ट बाउमोवर और लैरी वीस, हमारी साइट के एक सलाहकार नेटवर्क से पूछते हैं, ने प्रस्ताव पर अपनी प्रतिक्रियाएं दी और उपभोक्ताओं के लिए कुछ संपत्ति नियोजन युक्तियों की पेशकश की।

अगर इस प्रस्ताव को लागू किया गया तो कौन प्रभावित होगा?

फोरेस्ट बाउमोवर: यह प्रस्ताव विशेष रूप से पारिवारिक व्यवसायों के साथ उच्च-मूल्यवान परिवारों को लक्षित कर रहा है।

यह कैसे काम करता है और यह कैसे बदल सकता है इसका एक उदाहरण क्या है?

लैरी वीस: मान लें कि एक विवाहित जोड़े के पास एक ऐसे व्यवसाय का मालिक है जिसका मूल्य 30 मिलियन डॉलर है। अगर वे कंपनी में अपने बच्चे को सामूहिक 40% हिस्सेदारी स्थानांतरित करना चाहते थे, तो वह विवाहित जोड़ों के लिए $ 10.9 मिलियन छूट से ऊपर $ 12 मिलियन की हिस्सेदारी का प्रतिनिधित्व करेगा। हालांकि, मूल्यांकन छूट $ 10.9 मिलियन के तहत हस्तांतरण का मूल्य ला सकती है, जिसका अर्थ है कि जोड़े को संपत्ति कर का भुगतान नहीं करना पड़ेगा, जिसकी वर्तमान में 40% की शीर्ष दर है। यदि नए नियम पास होते हैं, तो इस तरह से मूल्य को छूट नहीं दी जा सकती है और पूर्ण संपत्ति कर का भुगतान करना होगा।

आप उन ग्राहकों को क्या मार्गदर्शन देंगे जो प्रभावित हुए थे?

लैरी वीस: यह नया प्रस्ताव आपके ग्राहकों से मिलने और उनके साथ उनके संपत्ति नियोजन लक्ष्यों पर चर्चा करने का अवसर है। यदि आपका लक्ष्य पारिवारिक व्यवसाय जारी रखना है, तो मैं भविष्य के समय की प्रतीक्षा करने के बजाय चालू वर्ष में उपहार देने पर विचार करता हूं, जब ये योजना छूट उपलब्ध नहीं हो सकती है।

फोरेस्ट बाउमोवर: मैं अपने ग्राहकों को ट्यूनेड रहने की सलाह दूंगा, अपने कानूनी दस्तावेजों को अद्यतित रखूंगा, लेकिन घबराहट नहीं करूँगा। यह भी ध्यान रखें कि संपत्ति कर इस प्रस्ताव से परे परिवर्तन से गुजर सकता है। डेमोक्रेटिक राष्ट्रपति पद के उम्मीदवार हिलेरी क्लिंटन ने संपत्ति कर छूट को कम करने और अधिकतम संपत्ति और उपहार कर को 40% से 45% तक बढ़ाने का प्रस्ताव दिया है, जबकि रिपब्लिकन उम्मीदवार डोनाल्ड ट्रम्प ने टैक्स को पूरी तरह समाप्त करने का प्रस्ताव दिया है।

उन लोगों के लिए जो अमीर व्यापार मालिक नहीं हैं, संपत्ति नियोजन के बारे में ध्यान में रखना सबसे महत्वपूर्ण बात क्या है?

फोरेस्ट बाउमोवर: किसी भी उपभोक्ता के लिए सबसे महत्वपूर्ण बात यह सुनिश्चित करना है कि आपकी संपत्ति नियोजन दस्तावेज आपके इरादे को सटीक रूप से प्रतिबिंबित करें। बहुत से लोग दिनांकित दस्तावेजों से गुजरते हैं जो स्पष्ट रूप से अपनी रुचियों को प्रतिबिंबित नहीं करते हैं। उदाहरण के लिए, तलाक और पुनर्विवाह किसी संपत्ति की अनियमित लाभार्थी को जाने का कारण बन सकता है यदि संपत्ति नियोजन दस्तावेज अद्यतित नहीं हैं।

लैरी वीस: कई व्यक्तियों के लिए, संपत्ति नियोजन नियंत्रण के बारे में है। क्या आप परिवार के व्यवसाय को साझा करने या छोड़ने के लिए तैयार हैं? यदि आप आज योजना बनाते हैं, तो आप भविष्य में संभावित संपत्ति करों को बहुत कम कर पाएंगे, जिससे आपके वारिस को काफी हद तक फायदा होगा। मुख्य कारक है, "क्या आप निर्णय लेने की प्रक्रिया को अन्य परिवार के सदस्यों को साझा या प्रतिनिधि करना चाहते हैं?"

कई माता-पिता या व्यावसायिक संस्थापकों के लिए, निर्णय लेने की प्रक्रिया से दूर कदम उठाने की क्षमता संपत्ति करों के खतरे की तुलना में कहीं अधिक बाधा हो सकती है। अच्छी योजना कर के बोझ को कम करने में मदद कर सकती है, लेकिन कई लोगों के लिए तर्क तार्किक के बजाय भावनात्मक है।

फोरेस्ट बाउमहोवर टम्पा, फ्लोरिडा में वेस्टचेस वित्तीय योजना के साथ एक वित्तीय सलाहकार है।

लैरी वीस एक फीस आधारित वित्तीय योजनाकार है जो अगला वित्तीय समूह इंक से संबद्ध है। सदस्य फिनरा / एसआईपीसी।