टैक्स गेन / लॉस हार्वेस्टिंग डेफिनिशन एंड उदाहरण |

यह क्या है:

टैक्स गेन / लॉस कटाई करों को कम करने की रणनीति है।

यह कैसे काम करता है (उदाहरण):

जॉन डो ने इस वर्ष दो प्रमुख निवेश लेनदेन किए:

1। कंपनी एक्सवाईजेड के 1,000 शेयरों को $ 25 एक शेयर पर बेचा गया (मूल रूप से पांच साल पहले $ 15 शेयर के लिए खरीदा गया)

2। कंपनी एबीसी के 1000 शेयरों को $ 40 प्रति शेयर पर बेचा गया (मूल रूप से पांच साल पहले $ 20 शेयर के लिए खरीदा गया था)

इन दो लेनदेन ने $ 30,000 का लाभ कमाया, जिसके लिए उन्हें 15% या पूंजीगत लाभ कर देना होगा, $ 4,500।

उस भारी कर बिल को कम करने के लिए, जॉन डो भी इसे कुत्ते के कुछ शेयरों को उतारने का अवसर के रूप में उपयोग कर सकता है जिसे वह लटक रहा है। मिसाल के तौर पर, जॉन डो के पास कंपनी डीईएफ के 200 शेयर हो सकते हैं, जिसे उन्होंने 30 डॉलर के लिए खरीदा है और अब वसूली की थोड़ी उम्मीद के साथ 15 डॉलर प्रति शेयर पर हैं। यदि जॉन डो उन शेयरों को बेचता है, तो वह $ 15 x 200 = $ 3,000 का नुकसान लेगा।

यह हानि कर-कटौती योग्य है। इस प्रकार, यदि जॉन डो अपने कर बिल को कम करना चाहता है, तो वह अब भी अपने कुत्ते के स्टॉक को बेच सकता है और अपने कर योग्य लाभ को कम कर सकता है। तदनुसार, करों में $ 4,500 का भुगतान करने के बजाय, जॉन डो भुगतान करेंगे:

पूंजीगत लाभ कर, बाद में कटाई = ($ 30,000 - $ 3,000) x 15% = $ 4,050

ऐसा लगता है कि अपने कुत्तों को उतारने से अब उन्हें करों में 450 डॉलर बचाएंगे । नोट, हालांकि, जॉन डो इन लेनदेन को प्रभावित करने के लिए लेनदेन शुल्क भी लेगा, जो उसकी कर बचत को कम करेगा।

यह क्यों मायने रखता है:

आम तौर पर, नियम यह है कि निवेशकों को अल्पावधि लाभ और नुकसान के खिलाफ शुद्ध होना चाहिए एक-दूसरे, और शुद्ध दीर्घकालिक लाभ और एक-दूसरे के खिलाफ नुकसान। आईआरएस आम तौर पर पूंजीगत हानियों के लिए सालाना 3,000 डॉलर की कटौती को सीमित करता है।

हमारे उदाहरण में, हम मानते हैं कि जॉन डो 15% की लंबी अवधि की पूंजीगत लाभ दर से निपट रहा है। अन्य स्थितियां अलग-अलग हो सकती हैं, लेकिन मुद्दा यह है कि जिन निवेशकों के पास पूंजीगत लाभ कर दायित्व है, वे निवेश को उतारकर उन दायित्वों को ऑफ़सेट कर सकते हैं जिसमें उन्होंने उसी कर वर्ष के दौरान धन खो दिया है। आईआरए, 401 (के) एस, और अन्य कर-आश्रय योजना आमतौर पर कर-हानि की कटाई की अनुमति नहीं देती है; हालांकि, म्यूचुअल फंड और ईटीएफ के शेयर टैक्स-लॉस कटाई के लिए उपयुक्त हैं।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि आईआरएस को पता है कि निवेश घाटे की कटौती निवेशकों को नुकसान में बेचने के लिए प्रेरित कर सकती है, नुकसान काट सकती है, और फिर फिर से चालू करें और एक ही स्टॉक फिर से खरीदें (करों से बचने के प्रयास में)। इस अभ्यास को धोने की बिक्री कहा जाता है - आईआरएस निवेशकों को उनके साथ कटौती करने से रोकता है।