प्रत्येक कैश फ्लो स्टेटमेंट के बारे में जानने के लिए 10 चीजें |

आय विवरण या बैलेंस शीट की तुलना में, नकद प्रवाह विवरण शायद रोजमर्रा के निवेशकों से कम से कम ध्यान। विडंबना यह है कि नकद प्रवाह विवरण तीन वित्तीय विवरणों की सबसे ज्यादा जानकारी हो सकता है; वास्तव में, यह एकमात्र वित्तीय विवरण है जो कई निवेशकों के लिए महत्वपूर्ण है। इस महत्वपूर्ण रिपोर्ट के बारे में आपको याद रखने के लिए दस चीज़ें दी गई हैं।

1। नकद प्रवाह विवरण कंपनी की नकद शेष राशि में परिवर्तनों को बताता है।

नकद प्रवाह विवरण तीन वर्गों में विभाजित है जो प्रत्येक व्यवसाय के मौलिक घटकों को कवर करते हैं: संचालन से नकदी, निवेश गतिविधियों से नकद, और वित्त पोषण गतिविधियों से नकद। आम तौर पर, संचालन अनुभाग से नकद सीधे कंपनी की प्राथमिक गतिविधि से संबंधित नकद प्रवाह और बहिर्वाह से संबंधित है: एक अच्छी या सेवा बेचना। निवेश गतिविधियों से नकदी से पता चलता है कि कंपनी ने संपत्ति, उपकरण, या यहां तक ​​कि अन्य कंपनियों जैसे संपत्तियों (या बिक्री) खरीदने पर खर्च किया (या बनाया)। वित्त पोषण गतिविधियों से नकद पूंजी के प्रवाह और बहिर्वाह को दिखाती है जो कंपनी अपने परिचालन को निधि के लिए उपयोग करती है; यह वह जगह है जहां कोई इक्विटी प्रसाद से आय देखता है, उदाहरण के लिए, या बॉन्ड या बैंक ऋण पर भुगतान।

2। नकद प्रवाह विवरण प्रश्न का उत्तर देता है: क्या यह कंपनी नकद उत्पन्न कर रही है या नकद का उपयोग कर रही है?

न केवल यह सवाल का जवाब देता है, यह पाठक को दिखाता है कि व्यवसाय के कौन से पहलू नकदी पैदा कर रहे हैं और नकद जला रहे हैं। कई विश्लेषणात्मक परिस्थितियों में, इसके स्रोतों और नकद के उपयोग को जानने के रूप में कुछ भी महत्वपूर्ण नहीं है। उदाहरण के लिए, आय विवरण बिक्री में वृद्धि दिखा सकता है, लेकिन यदि कोई कंपनी इसे बनाए रखने के बजाय नकद के माध्यम से जल रही है, तो यह संभावित रूप से परेशानी का संकेत हो सकता है।

3। नकद प्रवाह लाभ या शुद्ध आय के समान नहीं है!

आय विवरण और बैलेंस शीट में गैर-नकदी खर्च शामिल हैं, मूल्यह्रास अक्सर उनमें से सबसे बड़ा होता है। लेकिन अंदाज़ा लगाओ कि क्या है? वास्तव में कोई भी "मूल्यह्रास" के लिए एक चेक लिख रहा है। यह एक गैर-नकद व्यय है, इसलिए नकद प्रवाह विवरण इससे छुटकारा पाता है। यह एक बड़ी वजह है कि कंपनियां कभी भी शुद्ध आय का पैसा नहीं दिखा सकती हैं, लेकिन लाखों नकदी में कताई कर सकती हैं।

4। नकद प्रवाह विवरण इस बात पर परवाह नहीं करता है कि इस महीने के नकद बहिर्वाह वास्तव में अगले महीने या अगले वर्ष से जुड़े लेनदेन के लिए हैं।

यह कुछ हद तक बिंदु # 3 का एक रिहाश है, लेकिन यह महत्वपूर्ण है। नकद प्रवाह विवरण के बारे में खूबसूरत चीजों में से एक यह है कि, अधिकांश भाग के लिए, यह केवल नकदी के आंदोलन को ट्रैक करता है। यह संचित लेखांकन विधियों से प्रभावित नहीं है, जो उस अवधि में रिकॉर्ड खर्च करता है जिसमें वे खर्च किए जाते हैं। उदाहरण के लिए, यदि लेखांकन विभाग, बीमा प्रीमियम के अगले छह महीनों के लिए ऑलस्टेट को चेक में कटौती करता है, तो इस महीने का आय विवरण अगले छह महीनों के लिए प्रत्येक महीने चेक राशि का केवल छठा हिस्सा दर्शाएगा। हालांकि, इस महीने का नकद प्रवाह विवरण, नकदी बहिर्वाह के रूप में चेक की पूरी राशि दिखाएगा, क्योंकि वास्तव में यह नकदी के साथ हुआ था। नकद प्रवाह विवरण परवाह नहीं है कि बिल बीमा के अगले छह महीनों के लिए था। यह केवल परवाह करता है कि नकद खाते को छोड़ दिया।

5। नकद प्रवाह विवरण संपत्ति खरीदने या अन्य पूंजीगत व्यय करने के लिए उपयोग की जाने वाली नकद की कुल राशि का खुलासा करता है।

जैसा कि बताया गया है, निवेश गतिविधियों से नकद एक निश्चित अवधि के दौरान पूंजीगत संपत्तियों को खरीदने या विभाजित करने में शामिल नकदी की राशि का खुलासा करता है। यह निर्धारित करने में मददगार है कि किसी विशेष परियोजना के साथ कितना दूर हो सकता है, कितना विशेष अधिग्रहण "वास्तव में" लागत है जब अमूर्त लागत पर विचार किया जाता है, या कंपनी को कुछ संपत्तियों की बिक्री के लिए कितना मिलता है।

6। नकद प्रवाह विवरण कंपनी के ऋण भुगतान - दोनों ब्याज और प्रिंसिपल दिखाता है।

अपने बंधक की तरह, ऋण पर कॉर्पोरेट भुगतान आमतौर पर ब्याज और प्रिंसिपल से बने होते हैं। हालांकि, आय विवरण आमतौर पर केवल ब्याज हिस्से को दिखाता है, और बैलेंस शीट आम तौर पर प्रिंसिपल को दिखाती है। यदि आप पूरे भुगतान के वास्तविक आकार को जानना चाहते हैं तो नकदी प्रवाह विवरण देखना बहुत आसान है।

7. कंपनियां हर समय पूंजी जुटती हैं, लेकिन यदि आप वास्तव में देखना चाहते हैं कि वास्तव में कंपनी के नकद खातों में क्या वायर्ड किया गया था, तो नकदी प्रवाह विवरण देखें।

एक कंपनी हर किसी को बता सकती है कि यह $ 10 मिलियन इक्विटी पेशकश कर रही है, लेकिन यदि यह पेशकश कई महीनों या वर्षों में फैली हुई है, या इसमें फीस और व्यय शामिल हैं, तो नकद प्रवाह विवरण ही एकमात्र प्राथमिक वित्तीय विवरण है जो आपको बताएगा कि वास्तव में कंपनी के नकद खाते में कितना वास्तव में और कब हुआ।

# -ad_banner_2- # 8। आय विवरण और बैलेंस शीट में परिवर्तन नकद प्रवाह विवरण को प्रभावित करते हैं।

यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि वित्तीय विवरण एकीकृत हैं। यदि आय विवरण बदलता है, तो नकद प्रवाह विवरण लगभग हमेशा बदलता है। राजस्व या व्यय में किसी भी बदलाव के बाद शुद्ध आय प्रभावित होती है, और शुद्ध आय नकद प्रवाह विवरण पर पहली पंक्ति है। यदि बैलेंस शीट बदलती है, तो नकद प्रवाह विवरण लगभग हमेशा बदलता है।

9। कार्यशील पूंजी में परिवर्तनों को स्रोतों और / या नकद के उपयोग माना जाता है।

यह एक ऐसा क्षेत्र है जो अक्सर नकद प्रवाह विवरण में नए लोगों को भ्रमण करता है। देय खाते और प्राप्त करने योग्य खाते कार्यशील पूंजी के बड़े घटक हैं - कंपनी की अल्पकालिक तरलता का स्रोत। इसलिए जब खाते प्राप्य होते हैं - वे विक्रेता और बकाया राशि से बकाया पैसा हैं, उदाहरण के लिए, इसका मतलब है कि ग्राहक अपने खाते का भुगतान कर रहे हैं। कंपनी उन नकद वेतन मीटर प्राप्त कर रही है। इसी तरह, विपरीत सत्य है: प्राप्त खातों में वृद्धि को नकद के उपयोग माना जाता है।

10। किसी विशेष अवधि के लिए अंतिम नकदी प्रवाह उस अवधि के लिए बैलेंस शीट पर दिखाए गए नकद के बराबर होना चाहिए।

यदि दो कथन इस तरह से बंधे नहीं हैं, तो संभवतः एक त्रुटि हुई है।