ट्रस्ट के साथ क्रेडिटर्स से विरासत आईआरए संपत्तियों की रक्षा करें
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राहेल Podnos, जेडी, सीएफपी द्वारा
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उम्र बढ़ने वाले बच्चे के बूमर्स अगली पीढ़ी को अपनी संपत्ति छोड़ने के लिए तैयार होते हैं, इसलिए वे बारीकी से देखना चाहेंगे कि एक बार अपने उत्तराधिकारियों को स्थानांतरित करने के बाद कुछ संपत्तियों का इलाज कैसे किया जाएगा।
कई मामलों में, संपत्तियों का एक बड़ा हिस्सा आईआरए खातों के रूप में होगा, जो तब विरासत में आईआरए बन जाएगा। दुर्भाग्य से बेबी बूमर्स के बच्चों के लिए, इन विरासत में सेवानिवृत्ति संपत्तियां उनके माता-पिता के समान संपत्ति-सुरक्षा भत्ते के साथ नहीं आतीं।
सेवानिवृत्ति संपत्ति नहीं है
सुप्रीम कोर्ट ने 2014 में क्लार्क बनाम रैमेकर में फैसला किया कि विरासत में आईआरए सेवानिवृत्ति संपत्ति नहीं है और लेनदारों द्वारा इस तरह व्यवहार नहीं किया जाना चाहिए।
निर्णय उन लोगों के लिए दूरगामी प्रभाव है जो आईआरए को दिए गए हैं। इसका मतलब है कि विशेष नियम जो सेवानिवृत्ति संपत्ति पर लागू होते हैं - उन्हें लेनदारों से बचाते हैं - विरासत में आईआरए शामिल नहीं करते हैं। उदाहरण के लिए, अधिकांश राज्यों में, विरासत में आईआरए संपत्ति दिवालियापन, तलाक और अन्यथा मामलों में लेनदारों के लिए पूरी तरह से खुली होगी।
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आईआरए खाते: सर्वश्रेष्ठ प्रदाता खोजेंयह किसी भी व्यक्ति के लिए एक महत्वपूर्ण विचार है जो आईआरए पास करने या उत्तराधिकारी होने की अपेक्षा करता है। आईआरए को पूरी तरह से प्राप्त करने वाले पति / पत्नी विरासत में आईआरए को अपने स्वयं के आईआरए में डाल सकते हैं। परंपरागत आईआरए संपत्ति के रूप में इस तरह से संभाली गई संपत्तियों को वही लेनदार संरक्षण और कर उपचार दिया जाता है। लेकिन यह अन्य वारिस के लिए सच नहीं है।
वैकल्पिक विकल्प
सौभाग्य से, गैर-पति उत्तराधिकारी के मामले में लेनदारों से वंचित आईआरए की संपत्तियों की रक्षा करने के विकल्प अभी भी विकल्प हैं, जैसे लाभार्थी के रूप में ट्रस्ट नामकरण करना। दो प्रकार के ट्रस्ट हैं जिनका उपयोग किया जा सकता है:
1. कंडिट ट्रस्ट
इस विकल्प के साथ, एक ट्रस्टी के साथ एक ट्रस्ट बनाया जाता है जो लाभार्थी नहीं है। ट्रस्ट को आईआरए फंड के लाभार्थी का नाम दिया गया है। और एक व्यक्ति - एक वारिस - बदले में, ट्रस्ट के लाभार्थी का नाम दिया गया है।
जब खाताधारक मर जाता है और आईआरए विरासत में आईआरए बन जाता है, तो यह ट्रस्ट के अंदर बैठता है, और ट्रस्टी तुरंत आवश्यक न्यूनतम वितरण वितरित करना शुरू कर देता है - जिसे प्रत्येक वर्ष लाभार्थी को लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा के आधार पर गणना की जा सकती है। चूंकि धन तुरंत लाभार्थी को वितरित किया जाता है, इसलिए लाभार्थी की कर दर पर कर लगाया जाता है।
इस विकल्प के साथ, संपत्ति लेनदारों से संरक्षित है क्योंकि वे कानूनी रूप से लाभार्थी द्वारा स्वामित्व में नहीं बल्कि ट्रस्ट द्वारा स्वामित्व में हैं। वितरण लाभार्थी के लेनदारों के लिए उपलब्ध हो सकता है, लेकिन आईआरए संपत्तियों की बड़ी संख्या सुरक्षित है।
जब कई लाभार्थी होते हैं, आमतौर पर प्रत्येक व्यक्ति के पास व्यक्तिगत कंड्यूट ट्रस्ट होता है। एक कंड्यूट ट्रस्ट स्थापित करना व्यय लाभार्थियों के लिए भी एक अच्छा विकल्प हो सकता है क्योंकि परिसंपत्तियों के वितरण पर कुछ नियंत्रण होता है। हालांकि, ट्रस्टी आवश्यक न्यूनतम वितरण राशि से भी अधिक वितरित कर सकता है यदि वह चुनता है।
2. संचय ट्रस्ट
एक कंड्यूट ट्रस्ट के साथ, एक अलग ट्रस्टी और लाभार्थी के साथ एक संचय ट्रस्ट बनाया जाता है। लेकिन एक कंड्यूट ट्रस्ट के विपरीत, ट्रस्टी को लाभार्थियों को आवश्यक न्यूनतम वितरण वितरित करने की आवश्यकता नहीं है। इस प्रकार, ट्रस्ट धन जमा कर सकता है। एकत्रित धन ट्रस्ट में रहते हैं और ट्रस्टी के विवेकानुसार वितरित किए जा सकते हैं। लेकिन ध्यान रखें कि अगर सालाना कमाई $ 12,150 से अधिक हो जाती है, तो ट्रस्ट को शीर्ष टैक्स ब्रैकेट दर पर कर लगाया जाता है।
लाभार्थी अविश्वसनीय है (सभी पैसे खर्च करने या इसे गैर जिम्मेदार रूप से खर्च करने की संभावना) या मुकदमे के उच्च जोखिम पर, यह एक विशेष रूप से आकर्षक विकल्प हो सकता है, क्योंकि ट्रस्टी लाभार्थी को धन वितरित न करने का निर्णय ले सकता है। इस तरह, ट्रस्ट लाभार्थी को उससे या उसके साथ ही लेनदारों से संपत्ति की रक्षा करने की रक्षा करता है। इसी प्रकार, यदि लाभार्थी के पास नुकसान के लिए उसके खिलाफ एक निर्णय दर्ज किया गया है, तो ट्रस्ट में संपत्ति अभियोगी द्वारा निर्णय को पूरा करने के अधीन नहीं है।
मदद लें
इन दोनों ट्रस्टों का आमतौर पर विरासत में धन को नियंत्रित या पकड़ने के लिए कड़ाई से उपयोग किया जाता है, इसलिए अन्य योगदान आम तौर पर नहीं किए जाते हैं। लेकिन यह भी ध्यान दिया जाना चाहिए कि लाभार्थियों को विरासत में आईआरए में योगदान नहीं दे सकता है, भले ही इसे ट्रस्ट में रखा गया हो या नहीं।
इन ट्रस्टों के लिए व्यवस्था करना एक जटिल प्रक्रिया है (कई लाभार्थियों के मामलों में भी अधिक)। आप निश्चित रूप से एक संपत्ति नियोजन वकील के साथ काम करना चाहते हैं ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि यह सही तरीके से किया गया है और आपका विश्वास आवश्यक आवश्यकताओं को पूरा करता है। उस ने कहा, इन विकल्पों को किसी भी वारिस को एक महत्वपूर्ण आईआरए छोड़ने की योजना बनाकर गंभीर विचार दिया जाना चाहिए।
राहेल पोडनोस वेल्थ केयर एलएलसी के साथ एकमात्र वित्तीय योजनाकार है। अधिक जानकारी के लिए, www.wealthcarellc.com पर जाएं।
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