आईआरए या 401 (के)? निर्णय लेने के लिए एक गाइड

कैथ्रीन हाउर, सीएफपी द्वारा

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सेवानिवृत्ति योजनाओं के नियम भ्रमित हो सकते हैं। योगदान, निकासी, आय और कर से संबंधित अलग-अलग सीमाएं और आवश्यकताएं आपकी बचत के लिए सर्वोत्तम स्थान निर्धारित करना मुश्किल बनाती हैं। विभिन्न योजनाओं की जटिलताओं को समर्पित पूरे पाठ्यक्रम हैं, लेकिन आप केवल कुछ महत्वपूर्ण विवरणों के साथ मूल बातें का एक अच्छा विचार प्राप्त कर सकते हैं।

तो 401 (के) और एक आईआरए के बीच क्या अंतर है? शुरुआत के लिए, एक 401 (के) एक सेवानिवृत्ति बचत योजना है जो आपके काम के माध्यम से आपको प्रदान की जाती है और आपके नियोक्ता द्वारा प्रबंधित की जाती है। एक ओर, एक आईआरए, एक सेवानिवृत्ति बचत योजना है जिसे आपने स्वयं स्थापित और प्रबंधित किया है।

आईआरए के दो प्राथमिक प्रकार हैं: पारंपरिक और रोथ। उनके बीच मुख्य मतभेद झूठ बोलते हैं कब आप कर चुकाते हैं और क्या आप कर का भुगतान करते हैं। पारंपरिक आईआरए के साथ, आप अपने करों को स्थगित कर देते हैं। कर स्थगित इसका मतलब है कि इस साल आपके द्वारा योगदान किए गए पैसे पर आप करों का भुगतान नहीं करते हैं (इसलिए आपका 2015 कर बिल कम हो गया है), लेकिन आप बाद में खाते से बाहर किए गए पैसे पर कर देना होगा। धारणा यह है कि जब आप सेवानिवृत्ति में पैसे वापस लेते हैं तो आप कम टैक्स ब्रैकेट में होंगे, इसलिए यदि आप टैक्स अपफ्रंट का भुगतान करते हैं तो आप करों में कम भुगतान करना समाप्त कर देते हैं। रोथ आईआरए के साथ, आप अपने योगदान पर करों का भुगतान करते हैं, लेकिन आपके निकासी पर नहीं।

जब योगदान और आय सीमा की बात आती है तो ये योजना प्रकार भी भिन्न होते हैं। नीचे दिया गया चार्ट संपूर्ण नहीं है, लेकिन यह दिखाता है कि टैक्स उपचार, आय और योगदान नियम सबसे सामान्य सेवानिवृत्ति योजना प्रकारों में कैसे भिन्न होते हैं:

	401 (के)	पारंपरिक आईआरए	रोथ आईआरए
कर उपचार	योगदान हैं कर आस्थगित। जिसका मतलब है कि आप पैसे डालते हैं आयकर का भुगतान नहीं किया है - कम से कम अब तक नहीं। जब आप बाद में खाते से निकासी करते हैं, तो आप अपने द्वारा किए गए पैसे पर करों का भुगतान करते हैं - आपके योगदान और किसी भी निवेश आय (ब्याज, लाभांश या लाभ के रूप में) दोनों।	401 (के) के साथ, आपके योगदान हैं कर आस्थगित। आपके पास पैसा है जो आपके पास है पर आयकर का भुगतान नहीं किया (अभी तक), और आप बाद में वापस आने वाले पैसे (कर और कमाई दोनों) पर करों का भुगतान करते हैं।	योगदान हैं कर पश्चात। आपके पास पैसा है जो आपके पास है पहले ही कर चुकाया गया है। इसका मतलब है कि आपकी कर योग्य आय कम नहीं होती है, क्योंकि यह पारंपरिक आईआरए या 401 (के) योगदान के साथ होगी। सेवानिवृत्ति के दौरान आपके निकासी हैं कर मुक्त। रोथ का बड़ा लाभ यह है कि आपको अपने खाते में निवेश आय पर टैक्स का भुगतान नहीं करना पड़ता है, जैसा कि आप पारंपरिक आईआरए में करेंगे।
योगदान सीमाएं	2015 में आप 401 (के) में योगदान कर सकते हैं $18,000.	2015 के लिए अधिकतम कर-स्थगित योगदान है $5,500. यदि आप काम पर सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर किए गए हैं - जैसे कि 401 (के) - आपकी आय के आधार पर आपका योगदान कितना कर-स्थगित कर दिया गया है (नीचे देखें)। यदि आप द्वारा कवर नहीं किया गया है काम पर एक सेवानिवृत्ति योजना, आप पूर्ण राशि कर-स्थगित योगदान कर सकते हैं।	2015 के लिए अधिकतम योगदान है $5,500. हालांकि, यदि आपकी आय कुछ सीमाओं से अधिक है (नीचे देखें), तो आपके स्वीकार्य योगदान को कम या समाप्त किया जा सकता है। (हालांकि, यदि आपकी आय सीमा से अधिक है तो भी पारंपरिक आईआरए को रोथ आईआरए में परिवर्तित करना संभव है।)
		ध्यान दें: $ 5,500 वार्षिक अधिकतम एक है संयुक्त के लिए सीमा सब एक व्यक्ति के आईआरए - पारंपरिक और रोथ दोनों। दूसरे शब्दों में, आप अपने आईआरए में कुल $ 5,500 डाल सकते हैं, प्रत्येक में $ 5,500 नहीं।
"पकड़ो" योगदान	यदि आप 50 वर्ष या अधिक हैं, तो आप अतिरिक्त योगदान दे सकते हैं $6,000 2015 में आपके 401 (के) में।	यदि आप 50 वर्ष या अधिक हैं, तो आप अतिरिक्त योगदान दे सकते हैं $1,000 इस साल।	यदि आप 50 वर्ष या अधिक हैं, तो आप अतिरिक्त योगदान दे सकते हैं $1,000 इस साल।
		ध्यान दें: नियमित योगदान सीमा के साथ, कैच-अप योगदान पर $ 1,000 कैप एक है संयुक्त उस सीमा पर लागू होता है सब एक व्यक्ति के आईआरए के।
आय सीमाएं	कोई आय सीमा नहीं कोई भी अधिकतम योगदान कर सकता है।	यदि आप काम पर एक सेवानिवृत्ति योजना से ढके हैं और आपकी आय $ 61,000 से अधिक है यदि एकल या $ 98,000 विवाहित होने पर, तो आपका कर-स्थगित योगदान सीमित होगा - आपकी आय जितनी अधिक होगी, उतनी ही कम आप कर-स्थगित कर सकते हैं। अगर आप $ 71,000 से अधिक कमाते हैं तो शादीशुदा होने पर एकल या $ 118,000, आपका कोई भी योगदान कर-स्थगित नहीं है।यदि आप काम पर सेवानिवृत्ति योजना से ढके नहीं हैं, तो आप आय के बावजूद पूर्ण कर-स्थगित योगदान कर सकते हैं।किसी भी स्थिति में, आप अपने कर-स्थगित योगदान के शीर्ष पर धन का योगदान कर सकते हैं - यहां तक ​​कि $ 5,500 की सीमा से भी अधिक - लेकिन अतिरिक्त है कर-स्थगित नहीं। (कर-स्थगित सीमा से परे योगदान करने में थोड़ा सा अर्थ नहीं होता है क्योंकि आपको कर लाभ नहीं मिलते हैं और आपका पैसा लंबे समय तक बंधे हैं।)	यदि आप एकल हैं, तो आपके स्वीकार्य रोथ आईआरए योगदान है कम किया हुआ यदि आप सालाना $ 116,000 से अधिक कमाते हैं, और आप बिल्कुल योगदान नहीं कर सकते हैं यदि आप $ 131,000 से अधिक कमाते हैं। यदि आप विवाहित हैं, तो इसी सीमाएं $ 183,000 और $ 193,000 हैं। ये सीमा लागू होती है परवाह किए बिना चाहे आप काम पर सेवानिवृत्ति योजना से ढके हों।
निकासी	आम तौर पर, निकासी (उर्फ "वितरण") हैं कर लगाया सामान्य आय के रूप में। 59½ आयु से पहले निकासी अतिरिक्त के अधीन हैं कर जुर्मानाहालांकि, कुछ मामलों में उस दंड को माफ कर दिया जा सकता है।	आम तौर पर, निकासी होती है कर लगाया सामान्य आय के रूप में। 59½ आयु से पहले निकासी अतिरिक्त के अधीन हैं कर जुर्माना, लेकिन कुछ मामलों में जुर्माना माफ कर दिया जा सकता है।	योगदान के निकासी हैं करमुक्त। निवेश आय के निकासी हैं करमुक्त अगर 5 9½ वर्ष की आयु के बाद बनाया गया हो और आपके पास कम से कम पांच वर्षों तक रोथ आईआरए हो। आम तौर पर, 5 9½ वर्ष से पहले कमाई की वापसी होती है कर लगाया, और एक अतिरिक्त जुर्माना लागू हो सकता है।

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