नेट अवास्तविक प्रशंसा: नियोक्ता स्टॉक के लिए अक्सर एक नजरअंदाज रणनीति

जे केविन स्टॉपेल द्वारा

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कई कंपनियां कर्मचारियों को कंपनी के स्टॉक खरीदने के लिए योग्य योजनाएं प्रदान करती हैं या वे अन्य तरीकों से कंपनी प्रतिभूतियों के कॉर्पोरेट योगदान की अनुमति देती हैं। हालांकि बड़े, सार्वजनिक रूप से व्यापार करने वाली कंपनियों के लिए स्टॉक-खरीद योजनाएं प्रदान करना आम बात है, लेकिन छोटी, निजी तौर पर आयोजित कंपनियां भी उन्हें प्रदान करती हैं। यदि आपने इस तरह की योजना के माध्यम से कंपनी के शेयर खरीदे हैं, तो अच्छी खबर है: आपके पास टैक्स शमन उपकरण उपलब्ध है जो आपके कर बिल को कम कर सकता है।

आईआरएस 'प्रकाशन 575 एकमुश्त वितरण की कर योग्य राशि पर कर लगाने के लिए मार्गदर्शन प्रदान करता है, जो कुछ मामलों में बेहतर विकल्प हो सकता है। एकमुश्त वितरण एक योग्य योग्य योजना संतुलन को एक नई योग्य कॉर्पोरेट सेवानिवृत्ति योजना या आईआरए जैसे खाते में रोल करने का विकल्प है। नियोक्ता प्रतिभूतियों का एकमुश्त वितरण - कॉर्पोरेट स्टॉक, बॉन्ड या कुछ डिबेंचर - प्रतिभूतियों में शुद्ध अवास्तविक प्रशंसा (एनयूए) पर कर को स्थगित करने का विकल्प प्रदान करता है। एनयूए प्रतिभूतियों के मूल्य में शुद्ध वृद्धि है जबकि वे योग्य योजना ट्रस्ट में थे।

उदाहरण के तौर पर, मान लीजिए हैरी ने पिछले 20 वर्षों से सार्वजनिक रूप से व्यापार वाली कंपनी पी के लिए काम किया है, और कंपनी के कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना में भाग लिया है। उस समय, हैरी ने योजना में वेतन deferrals के माध्यम से पी $ 20,000 पी स्टॉक खरीदा। उनकी योजना शेष $ 80,000 है, जो उनके $ 20,000, आधार के साथ-साथ $ 60,000 स्टॉक प्रशंसा का प्रतिनिधित्व करती है।

हैरी 65 वर्ष की है और इस योजना संतुलन के साथ क्या करना है इस पर विचार करना। वह इसे कंपनी की योजना में रख सकता है, लेकिन उसे पी स्टॉक में केंद्रित निवेश रखना होगा, योजना के माध्यम से उपलब्ध एकमात्र विकल्प। या, वह एक आईआरए में स्टॉक, या स्टॉक बेचने की आय रोल कर सकता है। या, वह एकमुश्त राशि ले सकता है और अपने कर के बोझ को कम करने के लिए एनयूए नियमों का लाभ उठा सकता है।

यदि हैरी पी स्टॉक का एकमुश्त वितरण लेता है, तो उसे केवल $ 20,000 पर सामान्य आयकर का भुगतान करना होगा। स्टॉक की सराहना, एनयूए, जो $ 60,000 है, को हैरी जब स्टॉक बेचता या एक्सचेंज करता है तो दीर्घकालिक लाभ माना जाएगा। आधार और एनयूए से परे कोई भी विकास वितरण के बाद होल्डिंग अवधि के आधार पर पूंजीगत लाभ दरों पर कर योग्य होगा।

इसका मतलब है कि हैरी को वितरित होने पर ही स्टॉक में $ 20,000 के सामान्य आयकर का भुगतान करना होगा। यदि वह स्टॉक बेचने से पहले वितरण तिथि के बाद एक वर्ष या उससे अधिक समय तक स्टॉक रखता है, तो एनयूए राशि और एनयूए से परे अतिरिक्त लाभ सामान्य आयकर दरों की बजाय दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दरों पर कर लगाया जाएगा, जो उच्च हैं । चूंकि आईआरए से वितरण सामान्य आयकर दरों पर कर लगाया जाएगा, इसलिए एनयूए रणनीति समय के साथ कर बिल को कम कर सकती है।

यदि कंपनी स्टॉक योग्य लाभांश का भुगतान करता है और हैरी सेवानिवृत्ति के दौरान 10% या 15% टैक्स ब्रैकेट में है, तो 0% कर दर प्राप्त लाभांश पर लागू होगी। और यहां तक ​​कि यदि हैरी हर साल अपने कुछ स्टॉक बेचती है और 10% या 15% ब्रैकेट में रहती है, तो उसकी दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर 0% हो सकती है। कुछ मामलों में, एनयूए रणनीति आईआरए वितरण की तुलना में 20- या 30 साल की सेवानिवृत्ति पर महत्वपूर्ण कर बचत उत्पन्न कर सकती है, जिसे आम आय के रूप में कर दिया जाता है।

लेकिन यह सुनिश्चित करने के लिए नियमों का पालन करना महत्वपूर्ण है कि आप कर लाभों के लिए अर्हता प्राप्त कर सकें। ध्यान रखें कि एनयूए उपचार के लिए अर्हता प्राप्त करने वाला एकमुश्त वितरण उसी कर वर्ष में वितरित प्रत्येक प्रकार की योग्य योजना (पेंशन, लाभ-साझाकरण या स्टॉक बोनस योजना) में आयोजित प्रतिभागी की पूरी कंपनी सुरक्षा शेष राशि तक ही सीमित है, जो कि है भुगतान के कारण:

• योजना प्रतिभागी की मौत
• प्रतिभागी पूरी तरह से या स्थायी रूप से अक्षम हो जाता है
• योजना प्रतिभागी उम्र 5 9.5 तक पहुंच जाती है
• प्रतिभागी कंपनी छोड़ देता है

यदि नियमों का बारीकी से पालन नहीं किया जाता है, तो आप अनुमानित से अधिक करों के संपर्क में आ सकते हैं, जो रोलओवर विकल्प से कम फायदेमंद हो सकते हैं।

ऐसा कहा जा रहा है कि नियोक्ता प्रतिभूतियों को शामिल करने वाली योग्य योजनाएं एनयूए कर उपचार के लिए पात्र हैं, जो आपके सेवानिवृत्ति योजना टूलबॉक्स में एक और उपकरण प्रदान करती है। अगर सही तरीके से कार्यान्वित किया जाता है, तो एनयूए कर उपचार सेवानिवृत्ति के दौरान करों को कम करने में सहायक हो सकता है। चूंकि नियम भ्रमित हो सकते हैं, इसलिए एक कर पेशेवर से सहायता लेना बुद्धिमानी है जो एक अनुरूप वितरण प्रक्रिया को लागू करने में मदद कर सकता है। संभावित लाभ को पहचानने वाले आपके सलाहकार की बजाय आपको अपनी स्थिति के बारे में ब्रोकर या वित्तीय सलाहकार को एक बार बताए जाने के बाद इसे एक विकल्प के रूप में लाया जाना है, तो आपको शायद एक नया सलाहकार ढूंढना होगा।

यदि सही तरीके से उपयोग किया जाता है, तो कंपनी के शेयरों पर लागू एनयूए रणनीति सेवानिवृत्ति सुरक्षा प्राप्त करने में आपकी मदद मिल सकती है।