योग्यता परिभाषा परिभाषा और उदाहरण |

यह क्या है:

ए योग्यता स्वभाव एक निवेशक जो स्टॉक, बिक्री या विनिमय का आदान-प्रदान है एक प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) या कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना (ईएसपीपी) से प्राप्त होता है और पूंजीगत लाभ दर पर कर लगाया जाता है।

यह कैसे काम करता है (उदाहरण):

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि जॉन डो एक के रूप में काम करता है कंपनी XYZ में वित्तीय विश्लेषक। पिछले कुछ सालों में, उन्हें कंपनी एक्सवाईजेड स्टॉक को कंपनी के प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प योजना के तहत $ 10 प्रति शेयर पर खरीदने के लिए 1,000 विकल्प दिए गए हैं।

जॉन दो साल बाद अपना काम छोड़ देता है लेकिन अपने आईएसओ का उपयोग करता है और अपने 1,000 शेयरों के लिए $ 10,000 का भुगतान करता है। तीन साल बाद, वह अपने शेयरों के लिए $ 25 प्रति शेयर पर एक खरीदार पाता है और इस प्रकार अपने शेयर बेचता है, जो $ 15,000 के मुनाफे को शुद्ध करता है। चूंकि जॉन ने आईएसओ प्राप्त करने के दो साल बाद स्टॉक प्राप्त करने के बाद कम से कम एक साल अपने शेयर बेचे, जॉन ने अपनी मामूली कर दर पर कर चुकाने के बजाय $ 15,000 पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर (15%) का भुगतान किया (कहें, 30%)। यदि जॉन जल्द ही अपनी कंपनी एक्सवाईजेड स्टॉक बेचता है, स्थानांतरित करता है, देता है, या शॉर्ट्स देता है, तो वह कर लाभ खो देगा और लाभ पर सामान्य आयकर का भुगतान करना होगा।

यह क्यों मायने रखता है:

यह सुनिश्चित करना कि योग्यता स्वभाव वास्तव में "योग्यता" उन निवेशकों के लिए महत्वपूर्ण है जिनके पास स्टॉक विकल्प हैं क्योंकि कर प्रभाव गंभीर हैं। जॉन डो के मामले में, क्या उन्होंने पहले शेयर बेचे थे, उन्हें $ 2,250 की बजाय करों में $ 4,500 का भुगतान करना पड़ सकता था। चूंकि दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर आम आयकर दरों की तुलना में आम तौर पर कम होता है, इसलिए उच्च कर ब्रैकेट में निवेशक क्वालीफाइंग स्वभाव नहीं होने से अधिक प्रभावित होते हैं।