टैक्स-छूट ब्याज परिभाषा और उदाहरण |

यह क्या है:

कर मुक्त छूट ब्याज आय है जो संघीय और / या राज्य कर।

यह कैसे काम करता है (उदाहरण):

उदाहरण के लिए, मान लें कि जॉन डो एक नगरपालिका बंधन खरीदता है। बॉन्ड प्रति वर्ष 5% ब्याज देता है, या प्रत्येक $ 1,000 जॉन डो निवेश के लिए $ 50 का भुगतान करता है। वह $ 50 जॉन को आय है, जो आम तौर पर कर योग्य है। हालांकि, क्योंकि नगरपालिका बांड कर मुक्त प्रतिभूतियां हैं, इसलिए जॉन की रुचि कर मुक्त है।

करदाताओं को फॉर्म 1040 या फॉर्म 1040 ए पर प्राप्त कर-मुक्त ब्याज की राशि की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है। उधारकर्ता जो टैक्स-छूट ब्याज के $ 10 से अधिक का भुगतान करते हैं उन्हें आईआरएस और उधारकर्ताओं को फॉर्म 10 99-आईएनटी के माध्यम से उन भुगतानों की रिपोर्ट करनी चाहिए।

कुछ मामलों में, करदाता छूट की कर-मुक्त ब्याज की राशि करदाता की योग्यता को सीमित कर सकती है कुछ अन्य टैक्स ब्रेक।

यह क्यों मायने रखता है:

कर छूट मुक्त ब्याज का भुगतान करने के लिए नगरपालिका बांड सबसे आम साधन हैं। हालांकि, बीमा लाभांश विभाग के साथ जमा पर छोड़कर बीमा लाभांश पर ब्याज और कुछ बचत बांड से कुछ ब्याज कर मुक्त है। ट्रेसुरिस से ब्याज आय संघीय कर के अधीन है लेकिन राज्य और स्थानीय करों से मुक्त है।

एक कर छूट मुक्त नगरपालिका बंधन अक्सर एक ही कूपन दर के साथ कॉर्पोरेट बॉन्ड की तुलना में उच्च कर के बाद उपज है। इस कारण से, नगरपालिका-बॉन्ड उपज अक्सर समान कॉर्पोरेट-बॉन्ड दरों के बराबर कर योग्य ब्याज दर के संदर्भ में व्यक्त की जाती है।

नगरपालिका बांड में निवेश के सबसे बड़े फायदों में से एक यह है कि ब्याज आमतौर पर संघीय करों से मुक्त होता है और यदि राज्य में निवेशक रहता है या ऋण जारी करने वाली नगर पालिका (नगरपालिका बांड पर पूंजीगत लाभ कर योग्य है), तो अधिकांश राज्य और स्थानीय करों से छूट भी दी जाती है। हालांकि निवेशकों को वैकल्पिक न्यूनतम कर के अधीन नगरपालिका-बांड ब्याज पर कर चुकाने की आवश्यकता हो सकती है, कर मुक्त छूट का मतलब है कि उच्च संघीय कर ब्रैकेट में कई निवेशकों को विशेष रूप से नगरपालिका बांड में निवेश से लाभ होता है।

कम उपज कर-मुक्त ब्याज का भुगतान करने वाले बांड उधारकर्ताओं को उधार दरों के साथ भी प्रदान करते हैं जो अन्य माध्यमों के माध्यम से उपलब्ध होने से अधिक आकर्षक हो सकते हैं। यह बदले में स्थानीय सरकारों को नई परियोजनाएं करने के लिए प्रोत्साहित करता है।