टैक्स स्वैप परिभाषा और उदाहरण |

यह क्या है:

ए टैक्स स्वैप एक ऐसी रणनीति है जिसमें पूंजीगत हानि के साथ एक निवेश बेचना शामिल है और इसे एक समान, लेकिन समान, निवेश के साथ बदलना।

यह कैसे काम करता है (उदाहरण):

मान लीजिए कि जॉन म्यूचुअल फंड XYZ के 1,000 शेयरों का मालिक है। उन्होंने 25 डॉलर के शेयरों के लिए शेयर खरीदे, लेकिन अब वे केवल 15 डॉलर के लायक हैं। कागज पर, वह $ 10,000 खो गया है।

जॉन इस कर को अपनी कर वापसी पर कटौती करना चाहता है, लेकिन वह केवल इतना ही कर सकता है अगर वह वास्तव में शेयर बेचता है। जॉन का मानना ​​है कि जिस क्षेत्र में म्यूचुअल फंड XYZ निवेश करता है वह एक अच्छा दीर्घकालिक निवेश है, इसलिए वह कर स्वैप करता है: वह म्यूचुअल फंड XYZ के अपने 1,000 शेयर बेचता है और म्यूचुअल के शेयर खरीदने के लिए पैसे का उपयोग करता है फंड एबीसी, जो एक ही क्षेत्र में निवेश करता है और कई व्यापारिक तरीकों का उपयोग करता है। यह जॉन को उसी कर निवेश में वस्तुतः (लेकिन बिल्कुल नहीं) में निवेश करते समय अपनी कर रिटर्न पर पूंजीगत हानि काटने में सक्षम बनाता है।

यह क्यों मायने रखता है:

हालांकि निवेश घाटे आम ​​तौर पर कर कटौती योग्य होते हैं, सिक्योरिटीज को नुकसान में बेचते हैं कर लाभ प्राप्त करने के लिए आदेश और फिर स्टॉक वापस तुरंत खरीदना आईआरएस द्वारा निषिद्ध है। आईआरएस करदाताओं को निवेश की बिक्री पर घाटे में कटौती से रोकता है अगर करदाता बिक्री के 30 दिन पहले या बाद में ("धोने की बिक्री" कहा जाता है) उसी सुरक्षा को खरीदता है। धोएं बिक्री प्रतिबंधित हैं, टैक्स स्वैप नहीं हैं।