ऑनलाइन बिक्री कर के बारे में क्या ई-कॉमर्स स्टार्टअप जानना आवश्यक है।

भौतिक स्टोरफ्रंट की बजाय ऑनलाइन उपस्थिति होने से आपको किराए और उपयोगिता जैसे अतिरिक्त खर्चों से बचाया जा सकता है। लेकिन, कुछ कर हैं जो ऑनलाइन व्यवसाय बच नहीं सकते हैं। यू.एस. आधारित ईकॉमर्स स्टोर के मालिक के रूप में, आपको अपनी कर देनदारियों को समझने की आवश्यकता है।

आईआरएस और आपके राज्य जैसी लागू सरकारी एजेंसियों के अनुरूप रहने के लिए इंटरनेट व्यवसाय कर कानूनों का पालन करें। यदि आप करों का भुगतान नहीं करते हैं, तो आप जुर्माना, फीस, या यहां तक ​​कि एक बंद व्यवसाय के साथ समाप्त हो सकते हैं। अपनी कर जिम्मेदारियों को समझना आपको अपने व्यवसाय को चलाने के सभी अन्य टुकड़ों पर ध्यान केंद्रित करने के लिए स्वतंत्र कर सकता है, इसलिए करों के बारे में तनाव और अनावश्यक सिरदर्द से परेशान होने से बचें।

ऑनलाइन व्यवसायों के लिए करों के प्रकार

जब आप ईकॉमर्स शुरू करते हैं व्यवसाय, आपको किसी भी नए छोटे व्यवसाय के स्वामी के समान नियमों का पालन करना होगा। कर या लेखांकन पेशेवर के साथ वार्तालाप करना सहायक हो सकता है ताकि आप यह सुनिश्चित कर सकें कि आप अपने पूर्ण कर दायित्वों को समझते हैं, लेकिन यहां विभिन्न व्यवसाय कर हैं जिनके बारे में आपको जानने की आवश्यकता हो सकती है:

• अनुमानित कर
• रोजगार कर
• बिक्री कर

आपको भौतिक स्टोरफ्रंट वाले व्यवसाय के समान अनुमानित कर और रोजगार करों का भुगतान करना होगा। अनुमानित कर आय और स्व-रोज़गार जैसे करों को कवर करें। एक व्यापार मालिक के रूप में, आपको शायद अनुमानित करों का भुगतान करना होगा, जब तक कि आप वेतन प्राप्त न करें और आपकी तरफ से करों को रोक दिया जाए।

आप अपनी कर देयता निर्धारित करने के लिए फॉर्म 1040-ES निर्देशों से अनुमानित कर कार्यपत्रक का उपयोग कर सकते हैं। और यह देखने के लिए कि अनुमानित भुगतान की आवश्यकता है या नहीं। अनुमानित कर बिक्री कर और रोजगार कर से अलग हैं। आप अपनी आय से अनुमानित कर का भुगतान करते हैं।

रोजगार कर संघीय आयकर, एफआईसीए (सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा) कर, और राज्य और स्थानीय कर (यदि लागू हो) शामिल हैं। ये वे कर हैं जिन्हें आप कर्मचारी के सकल मजदूरी से रोकते हैं, और आप कर्मचारी मजदूरी के आधार पर FICA योगदान करते हैं। जब आपके कर्मचारी होते हैं तो संघीय और राज्य बेरोजगारी कर (फुटा और सूटा) का भुगतान करने के लिए आप भी जिम्मेदार होते हैं।

अनुमानित करों और रोजगार करों के विपरीत, ऑनलाइन कर के लिए बिक्री कर ईंट के समान काम नहीं करता है -और-मोर्टार स्टोर। आपको इंटरनेट बिक्री और बिक्री एकत्रित करने के लिए जुर्माना पर बिक्री कर के नियमों से परिचित होने की आवश्यकता है। अपने सभी व्यावसायिक कर दायित्वों के बारे में सीखना महत्वपूर्ण है, लेकिन शेष लेख बिक्री कर पर ध्यान केंद्रित करेगा।

बिक्री कर क्या है?

इससे पहले कि हम ऑनलाइन बिक्री कर की बारीकियों को तोड़ दें, चलिए बिक्री कर पर स्पष्ट हो जाएं मूल बातें। सेल्स टैक्स अधिकांश राज्यों में ग्राहकों पर लगाए गए पास-थ्रू टैक्स है। इसका मतलब है कि बिक्री का प्रतिशत ग्राहक के कुल बिल पर जोड़ा जाता है। ग्राहक बिक्री कर चुकाता है, लेकिन आपको कर एकत्रित करने, जमा करने और रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है।

असल में, आपका व्यवसाय उपभोक्ताओं और सरकार के बीच मध्य-व्यक्ति है। आपको बिक्री के बिंदु पर उपभोक्ताओं को कर देना होगा। अंतिम उपयोगकर्ता (यानी, वह व्यक्ति जो अच्छी या सेवा खरीदता है और इसके विकास में शामिल नहीं है) कर चुकाने के लिए ज़िम्मेदार है।

खुदरा विक्रेताओं जो सामान खरीदते हैं और पुनर्विक्रय करते हैं, उन्हें आम तौर पर थोक खरीदते हैं। थोक व्यापारी खुदरा विक्रेताओं को बड़ी मात्रा में उत्पादों की आपूर्ति करते हैं। खुदरा व्यवसाय तब उत्पाद की तुलना में अधिक कीमत पर उत्पादों को बेचते हैं। चूंकि खुदरा विक्रेता पुनर्विक्रय प्रमाणपत्र पंजीकृत करते हैं, इसलिए वे थोक विक्रेताओं से उत्पाद खरीदते समय बिक्री कर का भुगतान नहीं करते हैं। जब वे उत्पाद बेचते हैं तो खुदरा विक्रेता अपने ग्राहक बिक्री कर का शुल्क लेता है। इस तरह, उत्पाद दो बार कर नहीं लगाया जाता है। यह एक बार कर लगाया जाता है जब यह अपने अंतिम उपयोगकर्ता तक पहुंचता है, यानी खुदरा विक्रेता का ग्राहक।

उदाहरण के लिए, लौरा की लिटिल टेबल शॉप लकड़ी के थोक को अपने फर्नीचर बनाने के लिए खरीदती है। उनके पास एक पुनर्विक्रय प्रमाण पत्र है, इसलिए वे कच्चे लकड़ी पर बिक्री कर का भुगतान नहीं करते हैं, लेकिन जब वे एक पूर्ण तालिका बेचते हैं तो वे ग्राहक बिक्री कर लेते हैं।

राज्य निर्दिष्ट कर सकते हैं कि कौन से आइटम कर योग्य हैं। उदाहरण के लिए, पेंसिल्वेनिया रेस्तरां जैसे प्रतिष्ठानों पर भोजन और पेय पदार्थों का कर देता है, लेकिन किराने की दुकानों पर नहीं।

राज्य यह भी निर्धारित कर सकते हैं कि बिक्री कर है और दर क्या है। एक उदाहरण के रूप में पेंसिल्वेनिया का उपयोग करके, इसकी बिक्री कर की दर 6 प्रतिशत है (एलेग्नेनी काउंटी और फिलाडेल्फिया में एक अतिरिक्त स्थानीय कर है)।

ऐसे पांच राज्य हैं जो बिक्री कर नहीं लेते हैं: अलास्का, डेलावेयर, मोंटाना, न्यू हैम्पशायर, और ओरेगन। हवाई भी बिक्री कर नहीं लेता है, लेकिन उनके पास सामान्य उत्पाद शुल्क (जीईटी) है जो सभी बिक्री पर लागू होता है। ईंट-मोर्टार और ऑनलाइन व्यवसाय दोनों में बिक्री कर जिम्मेदारी हो सकती है। लेकिन, इंटरनेट व्यवसाय कर कानून अधिक जटिल हो सकते हैं।

इंटरनेट बिक्री पर बिक्री कर

एक ऑनलाइन स्टोर संचालित करना आपको स्वतंत्रता देता है-आप देश भर में किसी को भी उत्पाद बेच सकते हैं। लेकिन, उस स्वतंत्रता के साथ बिक्री कर के बारे में भ्रम हो सकता है। कई इंटरनेट खुदरा विक्रेताओं के बारे में अनिश्चित हैं जब उन्हें ग्राहकों से बिक्री कर एकत्र करने की आवश्यकता होती है क्योंकि वे कई राज्यों में व्यवसाय करते हैं।

ऑनलाइन बिक्री कर निर्धारित करने के लिए, आपको अपने आप से दो प्रश्न पूछना चाहिए:

मैं किस राज्य में हूं नेक्सस है?

• यदि कोई ग्राहक किसी ऐसे राज्य से खरीदारी करता है जहां मेरे पास गठबंधन है, तो मैं किस दर पर (मेरे इलाके या उनके) एकत्र करता हूं?
• गंतव्य बिक्री कर बनाम नेक्सस और मूल के बारे में जानने के लिए पढ़ें।

नेक्सस

ऑनलाइन व्यवसाय बिक्री कर के लिए कब और कितना एकत्र करना है यह निर्धारित करने के लिए नेक्सस पर निर्भर करता है। नेक्सस एक ईकॉमर्स स्टोर की उपस्थिति है। आपका व्यवसाय कहां मौजूद है? ऑनलाइन बिक्री करते समय आपका घर राज्य (जहां आप व्यवसाय करते हैं) ने नेक्सस किया है।

इस तथ्य के बावजूद कि आपके पास ईंट-मोर्टार स्टोर नहीं है, फिर भी आपको अन्य राज्यों में गठबंधन हो सकता है यदि:

आप राज्य में एक कार्यालय है

• एक कर्मचारी राज्य में स्थित है
• आप राज्य में अपनी सूची या संपत्ति स्टोर करते हैं
• आप ग्राहकों को ऑर्डर भेजने के लिए किसी तृतीय-पक्ष प्रदाता का उपयोग करते हैं, और वे राज्य
• आप या एक कर्मचारी ने पिछले 12 महीनों के भीतर राज्य में एक व्यापार शो में भाग लिया
• उदाहरण के लिए: मान लें कि आपका घर कार्यालय ओहियो में है, आपकी सूची न्यू जर्सी में है, और आपके पास कैलिफ़ोर्निया में एक कर्मचारी है (तट से तट पर उपस्थिति के बारे में बात करें!)। ओहियो, न्यू जर्सी और कैलिफ़ोर्निया में आपके पास गठबंधन है।

आप ओहियो, न्यू जर्सी और कैलिफ़ोर्निया में ग्राहकों से बिक्री कर एकत्र करेंगे।

आप ओहियो में रहने वाले ग्राहक को बेचते हैं, जो वही राज्य है आपका घर कार्यालय आप उनसे बिक्री कर एकत्र करेंगे। और, आपके पास एक खरीदार है जो टेक्सास में रहता है। चूंकि टेक्सास में आपके पास कोई गठबंधन नहीं है, इसलिए आपको ग्राहक से बिक्री कर एकत्र करने की आवश्यकता नहीं है।

उत्पत्ति बनाम गंतव्य बिक्री कर

राज्यों के लिए आपके पास गठबंधन है, तो आपको पता लगाना होगा कि आपको गंतव्य एकत्र करना होगा या नहीं या मूल बिक्री कर। सबसे पहले, अपने गृह राज्य के लिए एकत्र होने वाली बिक्री कर दर का पता लगाएं।

मूल बिक्री कर

मूल बिक्री कर तब होता है जब आप विक्रेता के स्थान के आधार पर एकत्र करते हैं। हालांकि, आप अभी भी अपने घर के इलाके या राज्य में कर भेजते हैं।

कम राज्य हैं जो गंतव्य से मूल बिक्री कर का उपयोग करते हैं। ये वे राज्य हैं जो मूल-आधारित विधि का उपयोग करते हैं।

मान लें कि आपका घर कार्यालय फीनिक्स, एरिजोना में है। आपके पास टक्सन, एरिजोना में एक खरीदार है। आप फीनिक्स, एरिजोना बिक्री कर दर 8.1 प्रतिशत की टक्सन दर के बजाय 8.6 प्रतिशत की एकत्रित करेंगे क्योंकि आपका घर राज्य मूल आधारित है।

गंतव्य बिक्री कर

गंतव्य बिक्री कर तब होता है जब आप खरीदार के आधार पर एकत्र करते हैं स्थान।

गंतव्य-आधारित बिक्री कर मूल-आधारित से अधिक लोकप्रिय है। ये राज्य (और वाशिंगटन डीसी) हैं जो गंतव्य-आधारित विधि का उपयोग करते हैं:

मान लें कि आपका घर कार्यालय बफेलो, न्यूयॉर्क में है। आप न्यू यॉर्क, न्यूयॉर्क से एक ग्राहक को बेचते हैं। न्यू यॉर्क, न्यू यॉर्क की बिक्री कर दर 8.75 प्रतिशत की बफेलो की बिक्री कर दर के बजाय 8.875 प्रतिशत की है, क्योंकि न्यूयॉर्क एक गंतव्य राज्य है।

रिमोट विक्रेताओं

उत्पत्ति और गंतव्य बिक्री कर नियम वहां नहीं रुकते हैं। इसके बाद, आपको अपने गृह राज्य से अलग अन्य राज्यों में मौजूद गठबंधन के बारे में सोचना होगा।

उदाहरण के लिए, यदि आपके पास अन्य राज्यों में कर्मचारियों या गोदामों के परिणामस्वरूप गठबंधन है, तो आपको राज्य से राज्य में किए गए दूरस्थ बिक्री के लिए मूल बिक्री कर नियमों के नियमों को जानने की आवश्यकता है।

यदि आपके पास गठबंधन है तो आप रिमोट विक्रेता हैं एक राज्य में, लेकिन आपका गृह कार्यालय वहां पर आधारित नहीं है (यानी, एक गोदाम)।

गंतव्य जो गंतव्य हैं- और मूल-आधारित दूरस्थ विक्रेताओं के लिए थोड़ा अलग हैं। अधिकांश राज्य दूरस्थ विक्रेताओं के लिए गंतव्य बिक्री कर का उपयोग करते हैं।

मान लें कि आपके पास यूटा में एक गृह कार्यालय और ओहियो में एक गोदाम है। आपका ग्राहक ओहियो में रहता है। ओहियो आपको रिमोट विक्रेता मानता है, इसलिए यह गंतव्य विधि से बाहर निकल जाएगा। आप ओहियो दर पर एकत्र होंगे और ओहियो को बिक्री कर भेजेंगे।

बिक्री कर परमिट

सुनिश्चित करें कि आपके पास राज्यों के लिए बिक्री कर परमिट है जिसमें आपके पास नेक्सस है। परमिट प्राप्त करने के लिए, अपनी राज्य कर एजेंसी से संपर्क करें।

आपको अपने नियोक्ता पहचान संख्या (ईआईएन) और व्यावसायिक जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता होगी। ध्यान रखें कि बिक्री कर परमिट प्राप्त करने के लिए आपको जो जानकारी चाहिए वह राज्य द्वारा भिन्न होती है।

एक बार जब आपके पास बिक्री कर परमिट हो, तो आप लागू ग्राहकों से कर एकत्र करना शुरू कर सकते हैं।

बिक्री कर छूट

कभी-कभी, राज्यों में बिक्री कर छुट्टियां हैं। ये वे दिन हैं जहां ग्राहक बिक्री कर का भुगतान किए बिना खरीद कर सकते हैं।

यदि आपको किसी ऐसे राज्य के लिए बिक्री कर एकत्र करना होगा जिसमें बिक्री कर अवकाश हो, उस समय के दौरान एकत्र न करें।

रिपोर्ट कैसे करें और बिक्री कर का भुगतान करें

बिक्री कर देयता का ट्रैक रखें जिसे आप अपने राज्य में भेजते हैं। आपका राज्य आपकी देय तिथि निर्धारित करेगा और आपको बिक्री कर दर्ज करने के निर्देश देगा।

आपको बिक्री के बिंदु पर बिक्री कर एकत्र करना होगा। लेकिन, आप तुरंत अपने राज्य या स्थानीय सरकार को भुगतान नहीं भेजते हैं।

आम तौर पर, आपकी फाइलिंग आवृत्ति आपके द्वारा की जाने वाली बिक्री की संख्या पर निर्भर करती है। यदि आपके पास बिक्री की उच्च मात्रा है, तो आप बिक्री की कम मात्रा वाले व्यवसाय से अधिक बार भुगतान करेंगे। फाइलिंग आवृत्ति मासिक, त्रैमासिक या वार्षिक हो सकती है।

आप लागू एजेंसी को बिक्री कर की रिपोर्ट करने के लिए भी जिम्मेदार हैं। इससे सरकार को पता चलता है कि उन्हें आपसे कितना प्राप्त करना चाहिए। रिपोर्टिंग मासिक से वार्षिक तक हो सकती है।

अपनी बिक्री कर जिम्मेदारियों और आवृत्तियों के लिए अपने राज्य से जांचें।

बिक्री कर का भुगतान न करने के नतीजे

एक ऑनलाइन व्यापार मालिक के रूप में, आपको बिक्री करों के बारे में परिश्रम करने की आवश्यकता है। उपयुक्त सरकारी एजेंसी को बिक्री कर एकत्रित करने और प्रेषित करने में विफलता के परिणामस्वरूप लेखापरीक्षा, जुर्माना, शुल्क, या यहां तक ​​कि आपराधिक आरोप भी हो सकते हैं।

फिर से, बिक्री कर एक पास-थ्रू कर है। आपको केवल नेक्सस और मूल-बनाम गंतव्य-आधारित बिक्री कर, साथ ही साथ आपके राज्य और स्थानीय नियमों के नियमों को जानने और समझने की आवश्यकता है।

यदि आप ग्राहकों से बिक्री कर एकत्र नहीं करते हैं, तो आप इसके लिए ज़िम्मेदार होंगे बकाया राशि का भुगतान करना। मान लें कि आपको अपने सभी ग्राहकों से बिक्री कर में कुल $ 10,000 एकत्र करना था। आप वापस नहीं जा सकते हैं और प्रत्येक ग्राहक को बिक्री शुल्क के अपने हिस्से को चार्ज नहीं कर सकते हैं- कुल राशि आपके ऊपर आती है।

बिक्री कर संग्रह को आसान बनाने के तरीके हैं। एक शॉपिंग कार्ट समाधान स्वचालित रूप से गणना कर और बिक्री कर एकत्र करेगा। इनमें से कई समाधान भी रिपोर्ट चलाते हैं ताकि आप जान सकें कि आपने बिक्री कर में कितना एकत्र किया है।

बिक्री कर चूक के उदाहरण

बिक्री कर एकत्रित करना और भेजना व्यवसायों के लिए हानिकारक हो सकता है। चूंकि नियम ऑनलाइन व्यवसायों के लिए अतिरिक्त भ्रमित हैं, इसलिए आपको मेहनती होने की आवश्यकता है।

शारीरिक व्यवसाय उदाहरण:

आपने अपने न्यूयॉर्क ड्राइवरों के आसपास उबर के पुनर्भुगतान के साथ हाल के विवादों के बारे में सुना होगा। यदि आप उबेर से परिचित नहीं हैं, तो यह अनिवार्य रूप से एक टैक्सी-सेवा कंपनी है।

हालांकि ऑनलाइन खुदरा विक्रेता नहीं, उबर ग्राहकों (उर्फ, यात्रियों) को 9 प्रतिशत बिक्री कर की न्यूयॉर्क दर नहीं ले रहा था उनकी सवारी कुल बिल में बिक्री कर जोड़ने के बजाय, विवाद यह है कि उबर ड्राइवर कमीशन से बिक्री कर दर ले रहा था।

अब, उबर को बिक्री कर की लागत को कवर करने के लिए अपने ड्राइवरों को लाखों का भुगतान करने के लिए मजबूर होना पड़ सकता है जिसे उनके कमीशन से बाहर निकाला गया था।

ऑनलाइन खुदरा विक्रेता उदाहरण:

एक स्रोत के मुताबिक, एक जोड़े अपने अमेज़ॅन स्टोर को बेचना चाहता था, लेकिन व्यापार में रहते हुए उन्होंने कभी भी बिक्री कर एकत्र नहीं किया था।

इससे पहले कि वे अपनी दुकान बेच सकें, उन्हें जरूरत थी अपनी बिक्री कर देयता को व्यवस्थित करें, क्योंकि दुकान खरीदार होने के बाद संभावित खरीदार जिम्मेदार नहीं होना चाहता था। विक्रेताओं और खरीदार ने गणना की कि कारोबार को बेकार बिक्री कर में $ 70,000 का बकाया है।

परिणामस्वरूप, जोड़े ने जेब से $ 70,000 का भुगतान किया। बिक्री कर कानूनों का पालन करने के बाद इस पर्याप्त भुगतान से बचा जा सकता था।

आपका टेकवे

बिक्री कर नेविगेट करना भारी लग सकता है; पालन ​​करने के लिए पालन करने और दायित्वों के लिए बहुत से नियम हैं। किसी भी प्रश्न के साथ अपने राज्य से संपर्क करें, और शोध शॉपिंग कार्ट समाधान जो आपके लिए बिक्री कर की गणना और संग्रहण कर सकते हैं।

संक्षेप में, आपको यह करने की ज़रूरत है:

अपना ऑनलाइन व्यवसाय सेट करें

1. अपने व्यवसाय का निर्धारण करें नेक्सस, चाहे लागू राज्य मूल- या गंतव्य-आधारित हैं, और बिक्री कर दर
2. बिक्री कर परमिट प्राप्त करें
3. प्रत्येक बार जब वे खरीदारी करते हैं तो ग्राहकों से बिक्री कर एकत्रित करें
4. बिक्री पर ध्यान दें कर छुट्टियां
5. रिपोर्ट कर और बिक्री कर का भुगतान करें
6. व्यवसाय के स्वामी के रूप में, आपको व्यवस्थित रहने की आवश्यकता है। कैलेंडर का उपयोग करके और अनुस्मारक सेट करके अपनी बिक्री कर की समय सीमा का ट्रैक रखें।

कई राज्यों में उनकी राज्य वेबसाइटों पर टैक्स फाइलिंग की समयसीमा होती है। और, आप ओहियो और वर्जीनिया जैसे कुछ राज्यों में अनुस्मारक दर्ज करने (ईमेल या टेक्स्ट संदेश के माध्यम से) जैसे टैक्स अलर्ट प्राप्त करने के लिए भी साइन अप कर सकते हैं।

एक बार जब आप बिक्री कर पर राज्य कानूनों को समझते हैं, साथ ही साथ नेक्सस पर नियम, बिक्री कर एकत्रित करना और भेजना इतना तनावपूर्ण नहीं लगेगा।