आपकी 401 (के) योजना को एक उद्देश्य लेखा परीक्षक की आवश्यकता क्यों है

जोनाथन ब्रॉडबेंट द्वारा

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कुछ कॉर्पोरेट लेखाकार एक महत्वपूर्ण कार्य करते हैं जिसे सेवानिवृत्ति योजना लेखापरीक्षा कहा जाता है। साल में एक बार, वे एक रिपोर्ट तैयार करते हैं कि कितनी अच्छी या कितनी खराब - कंपनी की 401 (के) योजना चल रही है। यह किसी भी समस्या या ब्याज के संघर्ष को उजागर करने का अवसर है, इसलिए यह आवश्यक है कि लेखा परीक्षकों का उद्देश्य हो। यही कारण है कि इन लेखापरीक्षाओं को आम तौर पर बाहरी रूप से किया जाता है, जिसका अर्थ है कि लेखाकार जो उन्हें निष्पादित करते हैं, वे कंपनी के कर्मचारी नहीं हैं।

यदि आपके पास 401 (के) में पैसा है, हालांकि, यह समझना महत्वपूर्ण है कि बाहरी व्यक्ति होने पर लेखा परीक्षा अच्छी शुरुआत होती है, यह ऑब्जेक्टिविटी की गारंटी के लिए पर्याप्त नहीं है।

एक सेवानिवृत्ति योजना लेखापरीक्षा के परिणाम सार्वजनिक रिकॉर्ड बन जाते हैं। कोई भी आपके 401 (के) में जा सकता है और देख सकता है कि योजना के लिए कौन कर रहा है, उन्हें कितना भुगतान मिल रहा है, निवेश क्या हैं और प्रत्येक में कितना पैसा है। यहां तक ​​कि छोटी योजनाएं, जिन्हें ऑडिट करने की आवश्यकता नहीं है, इस रिपोर्ट का "लघु रूप" संस्करण दर्ज करें, जो सार्वजनिक रिकॉर्ड भी बन जाता है।

यदि कर्मचारी योजना के बारे में नाखुश हैं और पता चलता है कि सीईओ का देश क्लब पैल योजना सलाहकार है, या कंपनी का बैंक 401 (के), या कोई अन्य संदिग्ध व्यवस्था भी चलाता है, तो वे भुगतान की जाने वाली फीस देखना चाहते हैं योजना। यदि फीस अधिक है, तो कर्मचारियों के पास हर अधिकार है - मैं तर्क दूंगा कि यह एक दायित्व है - उन फीस पर सवाल उठाने के लिए।

यही वह जगह है जहां लेखांकन फर्म आती है। अगर लेखा परीक्षक अच्छा काम करते हैं, तो उनकी रिपोर्ट और टैक्स फाइलिंग आपकी योजना में संभावित समस्याओं को उजागर कर सकती हैं - सॉफ्ट-डॉलर (कमीशन) राजस्व साझा करना, ब्रोकरों को किकबैक, संबद्ध निवेश, उच्च सर्विसिंग फीस और ऐसी कई योजनाएं जो निवेश प्रदर्शन पर ड्रैग बनाती हैं या आपकी कंपनी को देयता के संपर्क में छोड़ देती हैं। यही कारण है कि लेखापरीक्षा रिपोर्ट सार्वजनिक हैं: इसलिए इच्छुक पार्टियां उनकी जांच कर सकती हैं। यह गारंटी नहीं है कि लेखापरीक्षा सभी त्रुटियों को उजागर करेगी, लेकिन कम से कम आपके पास ऑडिटर का उद्देश्य होने पर एक लड़ने का मौका है।

लेकिन ऑडिटर होने पर क्या होता है नहीं उद्देश्य या अपने योजना सलाहकार के साथ संबंध है? जब लेखांकन फर्म एक धन प्रबंधन या ब्रोकरेज फर्म से संबद्ध होती है जो 401 (के) योजना का प्रबंधन करती है, तो चीजें बदसूरत हो सकती हैं।

निष्पक्ष होने के लिए, लेखांकन फर्मों की बढ़ती संख्या स्वायत्तता पर जोर दे रही है, अगर वे धन प्रबंधन विभाग नहीं करते हैं, या व्यापार इकाई को विभाजित करते हैं जो हितों के संघर्ष का प्रतिनिधित्व करता है तो लेखापरीक्षा कार्य नहीं करना चुनता है। और कई छोटी-से मध्यम आकार की लेखांकन फर्म लेखा परीक्षा के कुछ हिस्सों को उन कंपनियों को आउटसोर्स करती हैं जो 401 (के) योजनाओं की अधिक पूर्ण सलाहकार परीक्षाएं आयोजित कर सकती हैं।

लेकिन जब एकाउंटेंट और योजना सलाहकार एक ही फर्म के लिए काम करते हैं, तो आपके पास अनिवार्य रूप से ऑडिटर अपने काम की देखरेख करते हैं। कल्पना करें कि ब्रोकर से जुड़े अनुचित किकबैक का खुलासा करना है जो आपके द्वारा हॉल के नीचे है और जिसे आप वार्षिक अवकाश पार्टी में देखते हैं।

ऐसी परिस्थितियां संभावित संघर्षों की एक चक्करदार सरणी उत्पन्न कर सकती हैं। ब्रोकर का प्राथमिक उद्देश्य 401 (के) योजनाओं के बाहर व्यक्तियों को निवेश या बीमा बेच रहा है। ऐसा इसलिए है क्योंकि, औसतन, वे उन उत्पादों और सेवाओं पर बहुत अधिक पैसा बनाने के लिए खड़े हैं।

इन दो भूमिकाओं को दोबारा जोड़ना - 401 (के) योजना और व्यक्तियों को उत्पादों को बेचने की सलाह देना मुश्किल है। जब एक ही व्यक्ति या फर्म दोनों भूमिकाओं को भरने का प्रयास करता है, तो उनके बीच अंतर लगभग असंभव हो जाता है। फिर भी कई धन प्रबंधन और ब्रोकरेज फर्म अभी भी 401 (के) योजनाओं की देखरेख करते हैं। जब इन व्यवस्थाओं की ऑडिट करने वाली फर्म भी धन प्रबंधन फर्म से संबद्ध होती है, तो संभवतः आप उत्तरदायित्व का कोई वास्तविक मौका खो देते हैं।

मामलों को और भी खराब बनाने के लिए, सेवानिवृत्ति योजना सलाहकारों को अक्सर उन फीस की तर्कसंगतता का आकलन करने के लिए कहा जाता है जो योजना लेखाकारों सहित अपने सेवा प्रदाताओं को प्रदान करती है। इसे "बेंचमार्किंग" कहा जाता है। लेकिन एक सलाहकार जो एकाउंटेंट से संबद्ध है, उसे उच्च लेखांकन शुल्क या सेवा की कमी पर ध्यान देने में परेशानी हो सकती है। या क्या होगा यदि सलाहकार के अपने मुआवजे का गलत तरीके से रिपोर्ट किया गया हो? उसे पकड़ कौन करेगा?

संक्षेप में, जब आपके लेखाकार प्रभावी ढंग से अपने स्वयं के काम और वित्तीय सलाहकारों को अपने सहयोगियों को दी जाने वाली फीस की जांच कर रहे हैं, तो आपके बचाव के लिए डिज़ाइन की गई प्रणाली को नष्ट कर दिया गया है।

यदि आपके पास 401 (के) को संभालने वाली ब्रोकरेज फर्म है, तो आपको आश्चर्यचकित नहीं होना चाहिए यदि आपको उच्च शुल्क और कम जवाबदेही का अनुभव करना जारी रहता है। और यदि आपका अकाउंटेंट भी फर्म से संबद्ध होता है, तो चेक और बैलेंस लगभग समाप्त हो जाते हैं। कम से कम, यह ब्याज के संघर्ष की उपस्थिति बनाता है जिसे संबोधित किया जाना चाहिए।

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