कैश फ्लो 101: कैश फ्लो स्टेटमेंट बनाना

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विषयसूची:

नकद प्रवाह विवरण के घटक
नकद प्रवाह विवरण बनाना: अप्रत्यक्ष विधि
नकद प्रवाह विवरण बनाना: द प्रत्यक्ष विधि
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यह हमारी "कैश फ्लो 101" श्रृंखला में तीसरी किस्त है- हमारी अंतिम मार्गदर्शिका आपको अपने व्यवसाय के नकदी प्रवाह को समझने और प्रबंधित करने में मदद करने के लिए, और रोकथाम भविष्य में नकद प्रवाह की समस्याएं। पकड़ने की जरूरत है? लेख के अंत में आपको इस श्रृंखला में पिछली किस्तों के लिंक मिलेंगे।

यह आलेख हमारी "बिजनेस स्टार्टअप गाइड" का हिस्सा है - हमारे लेखों की एक क्यूरेटेड सूची जो आपको किसी भी समय मिल जाएगी और चल रही है!

यह सुनिश्चित करने के लिए कि उनके व्यवसाय हमेशा नकदी तक पहुंच सकें उन्हें बढ़ने की ज़रूरत है, कई व्यापार मालिक- या कम से कम उनके एकाउंटेंट-मासिक, त्रैमासिक या यहां तक कि वार्षिक अंतराल पर नकद प्रवाह विवरण प्रस्तुत करते हैं।

जबकि Google या Apple जैसे बड़े संगठन नकदी के साथ फ्लश कर सकते हैं इन बयानों का उत्पादन करने के लिए वर्ष के अंत (कानून द्वारा, सभी सार्वजनिक रूप से व्यापार करने वाली कंपनियों को उन्हें उत्पादन करने की आवश्यकता होती है), छोटे व्यवसाय मालिक आमतौर पर उन्हें नियमित रूप से तैयार करने के इच्छुक होते हैं, इसलिए दिसंबर के आसपास रोल होने पर कोई अतिरिक्त आश्चर्य नहीं होता है।

सबसे सरल, नकद प्रवाह विवरण बहुत जल्दी इस कहानी की कहानी बताते हैं कि कंपनी (प्रवाह) में कितनी राजस्व आ रही है, और यह कितना बाहर जा रहा है (बहिर्वाह)। उस जानकारी को संगठन की तरलता का आकलन करने के लिए लीवरेज किया जा सकता है और अनुमान लगाया जा सकता है कि निकट भविष्य में कंपनी कहां आर्थिक रूप से खड़ी होगी।

कई अलग-अलग कारणों से कई अलग-अलग हितधारकों के लिए नकद प्रवाह विवरण महत्वपूर्ण हैं। उदाहरण के लिए, लेखाकार यह सुनिश्चित करने के लिए नकद प्रवाह विवरण का उपयोग करते हैं कि कंपनियां समय पर अपने बिल का भुगतान कर सकती हैं। क्रेडिटर्स उन्हें यह तय करने के लिए देख सकते हैं कि कोई संगठन ऋण चुकाने के लिए अच्छी तरह से स्थित है या नहीं। और, शेयर खरीदने से पहले, निवेशक शायद उन पर भी एक झलक लेना चाहते हैं।

नकद प्रवाह विवरण के घटक

आम तौर पर, नकद प्रवाह विवरण तीन मूल घटकों में शामिल होते हैं:

1। ऑपरेटिंग गतिविधियां

आपका व्यवसाय दिन-दर-दिन आधार पर कैसे पैसा कमाता है? आपके संगठन की परिचालन गतिविधियों में सब कुछ शामिल है जो आप राजस्व उत्पन्न करते हैं।

मूल रूप से, जब भी ग्राहक आपके उत्पाद या सेवाओं को खरीदते हैं तो नकदी प्रवाह उत्पन्न होते हैं; जब आप कर्मचारियों, आपूर्तिकर्ताओं, करों या ब्याज का भुगतान अन्य चीजों के साथ करते हैं तो बहिर्वाह होता है।

2। निवेश गतिविधियों

संपत्ति, उपकरण, या अन्य गैर-चालू परिसंपत्तियों की बिक्री या खरीद से संबंधित अधिकांश लेन-देन आपकी निवेश गतिविधियों में शामिल हैं, जैसे कि विलय या अधिग्रहण में बंधे गए किसी भी व्यय।

यदि आपका व्यवसाय चलता है शेयर बाजार बिल्कुल, आपको यह भी संकेत देना होगा कि आप यहां सिक्योरिटीज खरीदते या बेचते हैं।

3। वित्त पोषण गतिविधियां

नकद प्रवाह विवरण के इस खंड में संपत्ति या उपकरण खरीदने के लिए ऋण लेने के बारे में जानकारी शामिल है; कर्मचारियों, जनता, या अन्य हितधारकों को स्टॉक जारी करना; लाभांश का भुगतान करना, और इसी तरह से।

यह ध्यान देने योग्य है कि नकद प्रवाह विवरण गैर-नकदी लेनदेन से प्रभावित हो सकते हैं, जैसे मूल्यह्रास या बुरा-ऋण खर्च। इसके अतिरिक्त, कई व्यवसाय बड़े लेन-देन के बारे में पूरक जानकारी जोड़ना चुनते हैं जिनमें नकद शामिल नहीं है, जैसे कि ऋण में इक्विटी को परिवर्तित करना या परिसंपत्तियों के बदले में शेयर जारी करना।

नकद प्रवाह विवरण- जो चार प्रमुख वित्तीय विवरणों में से एक माना जाता है आय विवरण, बैलेंस शीट्स और बनाए गए कमाई के बयान के साथ- दो विधियों में से एक का उपयोग करके तैयार किया जा सकता है: प्रत्यक्ष विधि या अप्रत्यक्ष विधि, दोनों एक ही परिणाम उत्पन्न करते हैं।

क्योंकि यह करना आसान है, ज्यादातर व्यवसाय उनका निर्माण करते हैं अप्रत्यक्ष विधि के माध्यम से नकदी प्रवाह के बयान, तो चलिए पहले अपना ध्यान बदल दें।

यह भी देखें: कैश फ्लो कैलक्यूलेटर

नकद प्रवाह विवरण बनाना: अप्रत्यक्ष विधि

कई व्यवसाय अपने नकदी प्रवाह विवरणों का निर्माण करना चुनते हैं अप्रत्यक्ष विधि का उपयोग करना क्योंकि उन्हें आवश्यक संख्याओं को उन खातों और संख्याओं से आसानी से इकट्ठा किया जाता है जिन्हें वे पहले से ही बनाए रखते हैं। कैश फ्लो स्टेटमेंट्स ने इस तरह से परिचालन के माध्यम से उत्पन्न नकद के साथ रिपोर्ट की गई शुद्ध आय को मेल किया।

अप्रत्यक्ष नकद प्रवाह विवरण बनाने के लिए, आपको पहले ऑपरेटिंग गतिविधियों पर ध्यान केंद्रित करने की आवश्यकता है। ऐसा करने के लिए, उस आय से शुद्ध आय निर्धारित करें और गैर-नकदी व्यय (उदा। मूल्यह्रास और परिशोधन) को हटा दें।

इसके बाद, आपको प्रासंगिक रिपोर्टिंग अंतराल के दौरान किए गए संपत्तियों की किसी भी बिक्री पर अपने लाभ और हानि पर विचार करना होगा। आपको प्राप्तियां, देय राशि और सूची में परिवर्तनों की रिपोर्ट करने की आवश्यकता है, साथ ही साथ किसी भी बुरे ऋण को लिखने का निर्णय लेना पड़ सकता है।

एक बार जब आप ऑपरेशन द्वारा प्रदान की गई अपनी शुद्ध नकदी का पता लगा लेते हैं, तो आपको अपने नकदी प्रवाह को रिकॉर्ड करने की आवश्यकता होती है निवेश और वित्त पोषण गतिविधियों से। इन दो खंडों को उपर्युक्त मानदंडों का उपयोग करके अप्रत्यक्ष और प्रत्यक्ष विधियों दोनों का उपयोग करके तैयार नकद प्रवाह विवरणों पर उसी तरह रिपोर्ट किया गया है।

यह भी देखें: कैश फ्लो को समझने के लिए पूर्ण मार्गदर्शिका

नकद प्रवाह विवरण बनाना: द प्रत्यक्ष विधि

ऑपरेटिंग गतिविधियों की रिपोर्टिंग में मतभेदों के कारण, प्रत्यक्ष विधि के माध्यम से तैयार नकद प्रवाह विवरण एक व्यापार के माध्यम से नकद कैसे चलते हैं, इस बारे में एक स्पष्ट दृश्य प्रदान करते हैं। लेकिन उन्हें तैयार करना कठिन होता है- यही कारण है कि वे कम आम हैं।

शुद्ध आय से शुरू करने के बजाय, प्रत्यक्ष विधि के माध्यम से किए गए नकद प्रवाह विवरण, सकल नकद प्रवाह और सकल नकदी बहिर्वाह पर ध्यान केंद्रित करते हैं जो स्वाभाविक रूप से संचालन के माध्यम से होते हैं । व्यवसाय जो प्रत्यक्ष रिपोर्टिंग विधि का उपयोग करते हैं उन्हें ग्राहक खातों से प्राप्त नकद पर विचार करने की आवश्यकता होती है; कर्मचारियों और आपूर्तिकर्ताओं को नकद भुगतान; ब्याज भुगतान; आयकर भुगतान; और प्राप्त कोई भी ब्याज या लाभांश राजस्व।

अप्रत्यक्ष विधि के विपरीत, जब प्रत्यक्ष विधि के माध्यम से नकद प्रवाह विवरण उत्पन्न होते हैं, तो यह देखना आसान होता है कि नकद भुगतान कहाँ किया गया था और जहां नकद भुगतान प्राप्त हुए थे। लेकिन चूंकि अधिकांश लेखांकन रिपोर्टों में आवश्यक जानकारी शामिल नहीं होती है, जिसमें प्रत्यक्ष विधि की आवश्यकता होती है, कई व्यवसाय अप्रत्यक्ष विधि का उपयोग करके आसान मार्ग लेना और नकदी प्रवाह के अपने बयान का उत्पादन करना चुनते हैं।