लघु व्यवसाय के लिए गृह कार्यालय कर कटौती

घर से काम करने वाले छोटे व्यवसाय के मालिक, उद्यमी और कर्मचारी घर कर कटौती करके अपने करों पर बड़े पैसे बचा सकते हैं, जब तक वे आईआरएस की आवश्यकताओं को पूरा करते हैं और अच्छे रिकॉर्ड रखते हैं।

यदि आप व्यवसाय से संबंधित गतिविधि के लिए नियमित रूप से और विशेष रूप से अपने घर का हिस्सा उपयोग करते हैं, तो आईआरएस आपको संबंधित किराया, उपयोगिताओं, अचल संपत्ति कर, मरम्मत, रखरखाव और अन्य संबंधित खर्चों को लिखने देता है।

घर कार्यालय कटौती के बारे में छोटे व्यवसायों को क्या पता होना चाहिए।

योग्यता कैसे निर्धारित करें

अपनी कटौती कैसे निर्धारित करें

सरलीकृत विधि बनाम वास्तविक व्यय कटौती

चीजों को देखने के लिए।

योग्यता कैसे निर्धारित करें

आप कटौती का दावा कर सकते हैं कि क्या आप एक मकान मालिक या किराए पर हैं, और आप जहां भी रहते हैं, किसी भी प्रकार के घर के लिए कटौती का उपयोग कर सकते हैं: एक परिवार का घर, एक अपार्टमेंट, एक कॉन्डो या हाउसबोट। आप इसे किसी होटल या अन्य अस्थायी आवास के लिए उपयोग नहीं कर सकते हैं।

गृह कार्यालय कटौती नियम भी फ्रीस्टैंडिंग संरचनाओं पर लागू होते हैं। जब तक संरचना "अनन्य और नियमित उपयोग" आवश्यकताओं को पूरा करती है तब तक आप अपने घर कार्यालय के रूप में स्टूडियो, गेराज या बर्न स्पेस का उपयोग कर सकते हैं।

यहां उन स्थितियां दी गई हैं जिन्हें आपको पूरा करने की आवश्यकता होगी:

नियमित और अनन्य उपयोग: जिस व्यवसाय का आप व्यवसाय के लिए उपयोग कर रहे हैं उसे विशेष रूप से व्यवसाय करने के लिए उपयोग किया जाना चाहिए। उदाहरण के लिए, अपने कार्यालय और आपके बच्चों के लिए एक प्लेरूम दोनों के रूप में एक अतिरिक्त बेडरूम का उपयोग करके आप अयोग्य बनाते हैं।

केंटकी के मेफील्ड में एकाउंटेंट और प्रमाणित वित्तीय योजनाकार जोहाना फॉक्स टर्नर कहते हैं, "एक अतिरिक्त शयनकक्ष काम करता है, जब तक आप इसे मेहमानों के लिए उपयोग नहीं करते हैं, साल में कुछ दिन भी।"

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व्यापार का मुख्य केंद्र: यद्यपि आपके घर कार्यालय को एकमात्र ऐसा स्थान नहीं होना चाहिए जहां आप अपने ग्राहकों या ग्राहकों से मिलें, यह आपके व्यवसाय का मुख्य स्थान होना चाहिए। इसका मतलब है कि आप आईआरएस के मुताबिक प्रशासनिक या प्रबंधन गतिविधियों जैसे बिलिंग ग्राहकों, नियुक्तियों की स्थापना और किताबें और रिकॉर्ड रखने के लिए नियमित रूप से और नियमित रूप से अंतरिक्ष का उपयोग करते हैं।

विशिष्टता नियम के लिए दो अपवाद हैं। यदि आप घर के उस हिस्से में बुजुर्ग (65 या पुराने) या विकलांग व्यक्तियों के लिए डे केयर सेवाएं प्रदान करते हैं, तो आप अभी भी व्यवसाय कटौती का दावा कर सकते हैं, जब तक आपके पास राज्य के तहत डे केयर सेंटर के रूप में लाइसेंस, प्रमाणीकरण या अनुमोदन हो आईआरएस के अनुसार कानून।

दूसरा अपवाद यह है कि यदि आप अपने व्यवसाय में बेचने वाली सूची या उत्पाद नमूने के संग्रहण के लिए कार्यालय का उपयोग करते हैं।

यदि पात्र हो, तो आप फॉर्म 8829 का उपयोग करके घर व्यापार खर्च घटा सकते हैं, और फिर फॉर्म 1040 पर राशि की सूचना दी जाती है।

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अपनी कटौती कैसे निर्धारित करें

आप अपने कटौती का मूल्य आसान तरीका या कठिन तरीका निर्धारित कर सकते हैं।

सरलीकृत विकल्प के साथ, आप वास्तविक खर्च काट नहीं रहे हैं। इसके बजाए, आपकी जगह के वर्ग फुटेज को निर्धारित दर से गुणा किया जाता है। 300 वर्ग फीट की जगह के लिए दर $ 5 प्रति वर्ग फुट है। यदि आपका गृह कार्यालय 300 वर्ग फुट से अधिक है, तो आप सरलीकृत विधि का उपयोग नहीं कर सकते हैं।

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आपके समग्र निवास व्यय के खिलाफ वास्तविक व्यय को मापकर नियमित, अधिक कठिन विधि आपके घर कार्यालय को महत्व देती है। आप बंधक ब्याज, कर, रखरखाव और मरम्मत, बीमा, उपयोगिताओं और अन्य खर्चों को घटा सकते हैं।

आईआरएस ने 2013 कर वर्ष में शुरू होने वाले सरलीकृत विकल्प की शुरुआत की, क्योंकि नियमित विधि को सटीक रिकॉर्ड-रख-रखाव की आवश्यकता होती है जो कि कुछ छोटे व्यवसाय मालिकों और उद्यमियों के लिए बोझिल हो सकती है।

आप उन खर्चों को समझने के लिए फॉर्म 8829 का उपयोग कर सकते हैं जिन्हें आप कटौती कर सकते हैं और केवल अनुसूची सी (फॉर्म 1040) के साथ फ़ाइल कर सकते हैं।

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सरलीकृत संस्करण बनाम वास्तविक व्यय कटौती

विकल्प चाहे सरलीकृत कटौती का उपयोग करें, यदि आप इसके लिए योग्य हैं, या वास्तविक व्यय घटाएंगे तो मुख्य रूप से उस पर निर्भर करता है जिस पर आपको बड़ी कर कटौती होगी।

यदि आप वास्तविक व्यय विधि का उपयोग करते हैं, तो आप सीधे घर के कार्यालय में पेंटिंग या मरम्मत जैसे प्रत्यक्ष खर्च घटा सकते हैं। अप्रत्यक्ष व्यय - बंधक ब्याज, बीमा, गृह उपयोगिताओं, अचल संपत्ति कर, सामान्य घर की मरम्मत - व्यवसाय के लिए उपयोग किए जाने वाले आपके घर के प्रतिशत के आधार पर कटौती योग्य है।

उदाहरण: मान लीजिए कि आपने बंधक ब्याज में $ 3,000 का भुगतान किया है, बीमा प्रीमियम में $ 1,000 और यूटिलिटीज में $ 3,000 (सभी अप्रत्यक्ष व्यय) और 2016 कर वर्ष में होम ऑफिस पेंट जॉब (प्रत्यक्ष व्यय) पर $ 500 का भुगतान किया है। आपके घर का कार्यालय 2,000 वर्ग फुट के घर में 300 वर्ग फुट लेता है, इसलिए आप अपने घर के 15% पर अप्रत्यक्ष खर्च घटा सकते हैं।

आप $ 1,550 की कुल कटौती के लिए अप्रत्यक्ष व्यय ($ 7,000 खर्च में खर्च, घर में उपयोग की जाने वाली 15% जगह से गुणा) के साथ $ 500 के कटौती का दावा करने के लिए पात्र होंगे, साथ ही घरेलू कार्यालय पेंटिंग के प्रत्यक्ष खर्च के लिए $ 500 ।

" अधिक: 5 2017 के लिए कर कटौती को नजरअंदाज कर दिया

यदि आपका गृह कार्यालय 300 वर्ग फुट या उससे कम है और आप सरलीकृत कटौती करने का विकल्प चुनते हैं, तो आईआरएस आपको अपने घर के प्रति वर्ग फुट $ 5 की कटौती देता है जिसका उपयोग व्यापार के लिए किया जाता है, 300 वर्ग के लिए अधिकतम $ 1,500 तक -फुट अंतरिक्ष।

इस मामले में, सरलीकृत विधि का उपयोग करके अधिक समझ हो सकती है क्योंकि आपको वास्तविक व्यय दस्तावेज करके कटौती में केवल $ 50 अधिक मिलेगा। आपको रसीदों और अभिलेखों को इकट्ठा करने के लिए समय लेने पर भी विचार करना चाहिए।

टर्नर के ग्राहकों में, "सामान्य नियम यह है कि अगर उन्हें 100 वर्ग फुट या उससे कम का छोटा घर कार्यालय है तो उन्हें शायद विवरण से परेशान नहीं होना चाहिए"।

सरलीकृत विधि सिंगल रूम ऑफिस और छोटे परिचालनों के लिए अच्छी तरह से काम करती है, जबकि वास्तविक व्यय विधि बेहतर काम करती है यदि व्यवसाय घर का एक बड़ा हिस्सा बनाता है, एक सार्वजनिक लेखाकार और विज्ञान के ऑनलाइन मास्टर के निदेशक टिम गगनन कहते हैं कराधान कार्यक्रम में।

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चीजों को देखने के लिए

यदि आप वास्तविक व्यय का कटौती करने की योजना बना रहे हैं, तो उन सभी व्यावसायिक खर्चों के विस्तृत रिकॉर्ड रखें जिन्हें आप सोचेंगे कि आप कटौती करेंगे, जैसे कि उपकरण खरीद, इलेक्ट्रिक बिल, उपयोगिता बिल और मरम्मत के लिए रसीदें। यदि आपको कभी भी आईआरएस द्वारा ऑडिट किया जाता है, तो आप अपने दावों का बैक अप लेने के लिए तैयार रहेंगे।

लेकिन ऑडिट के डर से आपको होम ऑफिस कटौती करने से रोकना नहीं है, टर्नर कहते हैं, जो नोट करते हैं कि व्यवसाय में 35 साल में, उनके पास केवल एक ग्राहक ऑडिट से गुजरता था।

यदि आप एक मकान मालिक हैं और आप वास्तविक-व्यय विधि का उपयोग करके गृह कार्यालय कटौती लेते हैं, तो यह आपके प्राथमिक निवास को बेचते समय पूंजीगत लाभ कर से बचने की आपकी क्षमता को रद्द कर सकता है, एक लेखाकार और वित्तीय सलाहकार क्रेग स्माली कहते हैं।

आईआरएस के मुताबिक बिक्री के पांच साल पहले कम से कम दो साल के लिए बिक्री करने के बाद आम तौर पर 250,000 डॉलर तक करों का भुगतान नहीं करना पड़ता है, या संयुक्त रूप से विवाहित होने पर $ 500,000 करों का भुगतान नहीं करना पड़ता है। प्रकाशन 523।

यदि आप वास्तविक व्यय विधि का उपयोग करते हैं, तो आपको अपने घर के मूल्य को कम करने की आवश्यकता है। आईआरएस के मुताबिक, मूल्यह्रास आयकर कटौती को संदर्भित करता है जो करदाताओं को संपत्ति की लागत वसूलने और संपत्ति के आंसू, गिरावट या अशुभता के कारण संपत्ति की लागत वसूलने देता है। स्मॉलली का कहना है कि होम ऑफिस कटौती में आपको जो मूल्यह्रास लेने की आवश्यकता है, वह पूंजी लाभ कर के अधीन है जब आप अपना घर बेचते हैं।

" अधिक: 7 कारण आईआरएस आपको ऑडिट करेगा

उदाहरण के लिए, यदि आप अपने घर के मालिक हैं, तो इसका 20% घर कार्यालय के रूप में उपयोग करें और मूल्यह्रास घटाएं, घर की बिक्री पर आपके लाभ का 20% अब पूंजीगत लाभ कर के अधीन है, स्माली कहते हैं। हालांकि, यदि आप सरलीकृत विधि का उपयोग करते हैं, तो मूल्यह्रास एक कारक नहीं है और आप कर के अधीन नहीं होंगे, वह कहते हैं।

घर कार्यालय के लिए कर कटौती पर नियम पचाने में मुश्किल हो सकती है। यदि आप आगे बढ़ने के बारे में अनिश्चित हैं तो कर सलाहकार से परामर्श लें या उपयुक्त ऑनलाइन कर सॉफ़्टवेयर का उपयोग करें।

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स्टीव निकैस्ट्रो व्यक्तिगत वित्त वेबसाइट, नेरडवालेट में एक कर्मचारी लेखक हैं। ईमेल: स्टीवन[email protected]। ट्विटर: @StevenNicastro।

25 जुलाई, 2017 को अपडेट किया गया।