क्या तेल कंपनियां उच्च कर चुकानी चाहिए? प्रो हो इष्टतम कराधान के अर्थशास्त्र बताते हैं

द्वारा: प्रोफेसर बेन हो

तेल कंपनियों द्वारा चुकाए गए करों को बढ़ाने के ओबामा के प्रस्तावों पर सार्वजनिक बहस एक मौका का मौका रहा है। दोनों कांग्रेस की सुनवाई और जनता में बड़े पैमाने पर साक्ष्य और तर्क ने सार्वजनिक वित्त अर्थशास्त्र में बहुत अच्छी तरह से स्थापित निष्कर्षों को नजरअंदाज कर दिया है कि करों को कैसे बेहतर तरीके से सेट किया जाना चाहिए। अर्थशास्त्रियों का मानक ढांचा बहस को तैयार करने में मदद करने में एक लंबा रास्ता तय करने पर काफी हद तक सहमत है।

सतह पर, डेमोक्रेट और तेल कंपनियां प्रस्तावों के संभावित प्रभावों के बारे में सही हैं। तेल कंपनियों का तर्क है कि घरेलू तेल कंपनियों के निवेश पर करों में बढ़ोतरी से उनके निवेश कम लाभदायक होंगे, विदेशों में तेल उत्पादन में बदलाव आएंगे, तेल की आपूर्ति में कमी आएगी, और तेल उद्योग में घरेलू नौकरियों की संख्या में कमी आएगी। डेमोक्रेट इन परिणामों को स्वीकार करते हैं, लेकिन तर्क देते हैं कि वे जो कर बढ़ाते हैं, वे उद्योग के मुनाफे के सापेक्ष इतने छोटे हैं कि इन नकारात्मक प्रभाव संघीय घाटे को कम करने के लिए उठाए गए अरबों के सापेक्ष छोटे होंगे।

हालांकि, इस बहस में बड़ा बिंदु गुम है। सीनेट वित्त कुर्सी, मैक्स बोकस ने वास्तव में पिछले साल सुनवाई में सही सवाल पूछा था, लेकिन सवाल को बड़े पैमाने पर नजरअंदाज कर दिया गया था। सवाल उठाया गया: चूंकि हम इस बात पर सहमत हैं कि सरकार को संघीय घाटे को कम करने की जरूरत है, ऐसा करने का सबसे अच्छा तरीका क्या है? इस प्रश्न का उत्तर इष्टतम करों के अर्थशास्त्र द्वारा दिया जाता है।

मूल सिद्धांत - जितना संभव हो सके बोझ फैलाना; या जितना संभव हो विकृतियों को कम करना

इष्टतम कर अर्थशास्त्र का एक मौलिक सिद्धांत यह है कि करों को व्यापक रूप से कर आधार के रूप में फैलाया जाना चाहिए, दोनों क्षेत्रों की संख्या के संदर्भ में, बल्कि कंपनियों की संख्या के मामले में भी। इसका कारण यह है कि किसी विशेष क्षेत्र पर कर लगाने से कर राजस्व का पहला डॉलर अर्थव्यवस्था के लिए लगभग कोई लागत नहीं है (शब्दों में खोने वाली खपत और खोए गए उत्पादन, या राजनीति की शर्तों में, पॉकेटबुक और कम नौकरियों में कम पैसे) की परवाह है। हालांकि, कर राजस्व के प्रत्येक डॉलर के साथ अर्थव्यवस्था की लागत बढ़ जाती है। इसलिए, एक ऐसे क्षेत्र पर कर लगाना जो पहले से ही भारी कर लगाया गया है, वह उस क्षेत्र पर कर लगाने से अर्थव्यवस्था के लिए अधिक महंगा है जो बिल्कुल कर नहीं लगाया जाता है।

बराबर उपचार का यह सिद्धांत तेल कंपनियों के तर्कों के पीछे है कि कर मूल रूप से अनुचित है क्योंकि यह विदेशी उत्पादकों को प्रभावित किए बिना घरेलू उत्पादकों को लक्षित करता है, और क्योंकि यह तेल उद्योग को लक्षित करता है, भले ही तेल उद्योग अधिक से अधिक लाभ के प्रतिशत के रूप में अधिक कर चुकाता है प्रमुख अमेरिकी उद्योग अधिक भारी कर वाले क्षेत्रों पर कर लगाने पर अर्थव्यवस्था के विरूपण बड़े हो जाते हैं।

अपवाद # 1 - रैमसे सिद्धांत: कुछ क्षेत्रों में दूसरों की तुलना में विरूपण के लिए अधिक संवेदनशील हैं

हालांकि, इस नियम के कई महत्वपूर्ण अपवाद हैं कि सभी कंपनियों को उसी पर कर लगाया जाना चाहिए। पहला इष्टतम कराधान नोट्स का रैमसे सिद्धांत है कि कुछ क्षेत्रों अन्य क्षेत्रों की तुलना में विकृति करों के कारण अधिक संवेदनशील हैं। तेल जैसे क्षेत्र जहां मांग और आपूर्ति अनैतिक हैं, जिसका अर्थ है कि मांग की गई मात्रा और मात्रा की कीमत में कीमत में प्रतिक्रिया नहीं है, सरकार के लिए राजस्व बढ़ाने के लिए अच्छी जगहें हैं क्योंकि करों में अर्थव्यवस्था पर विकृति का असर कम है।

अपवाद # 2 - पिगौवियन कर: जब कोई उत्पाद उस समाज को नुकसान पहुंचाता है जो इसकी कीमत में नहीं है

एक और अपवाद यह है कि जब कोई क्षेत्र नकारात्मक बाह्यताओं का कारण बनता है, जब कोई उत्पाद ऐसे समाज को नुकसान पहुंचाता है जो इसकी कीमत में नहीं है। एक कर (जिसे पिगौवियन कर के रूप में जाना जाता है) को उचित ठहराया जाएगा यदि यह उस अच्छे उपभोग को कम करता है, जिससे समाज को नकारात्मक बाह्यता कम हो जाती है। हालांकि, अगर बाहरीताओं को कम करना प्रेरणा है, तो ओबामा के प्रस्ताव विशेष रूप से खराब लक्षित हैं। तेल से बाह्यताएं सभी तेल उत्पादकों से नहीं बल्कि घरेलू उत्पादकों से आती हैं। लक्ष्यीकरण करके, केवल घरेलू उत्पादक, प्रस्तावित करों पर कीमतों पर कम प्रभाव पड़ता है, और इस प्रकार तेल की खपत को कम करने पर कम से कम प्रभाव पड़ता है। वास्तव में, विदेशी उत्पादकों को उत्पादन स्थानांतरित करके, ओबामा के कर प्रस्ताव इन बाहरीताओं को और भी खराब कर सकते हैं।

अपवाद # 3 - बचत या निवेश की बजाय, खपत पर करों पर ध्यान केंद्रित किया जाना चाहिए

अंत में, करों को समान रूप से फैलाने के विचार के लिए अंतिम अपवाद यह है कि अर्थशास्त्री बड़े पैमाने पर इस बात पर सहमत हैं कि करों को निवेश / बचत के बजाय उपभोग पर केंद्रित किया जाना चाहिए। अमेरिका इतना छोटा बचाता है, क्योंकि अमेरिका विकसित दुनिया में निवेश / बचत (कॉर्पोरेट आयकर की तरह) पर उच्चतम करों में से एक है। कर सब्सिडी डेमोक्रेट को खत्म करना चाहेंगे, सभी उद्योगों को दी जाने वाली सब्सिडी है और निवेश को प्रोत्साहित करने के लिए इस असंतुलन का समाधान करना है।

एक साथ ले लिया, यह सुझाव देता है कि न तो डेमोक्रेट और न ही तेल कंपनियां पूरी तरह से सही हैं। व्यापक समझौता है कि संघीय घाटे को कम किया जाना चाहिए, और ऐसे अच्छे आर्थिक कारण हैं जिनके कारण तेल कंपनियों को उस कमी को प्राप्त करने के लिए भुगतान करना चाहिए। आदर्श रूप में, इस तरह के कर वृद्धि व्यापक कर सुधार के साथ आनी चाहिए, और इसे व्यापक रूप से और समान रूप से लागू किया जाना चाहिए, और उपभोग पर निवेश नहीं किया जाना चाहिए। एक गैर-आदर्श दुनिया में, ऐसे व्यापक सुधार संभव नहीं हो सकते हैं, लेकिन फिर भी ये चर्चाएं हैं जो बहस को समझने के लिए महत्वपूर्ण हैं।

करों पर अधिक विस्तृत चर्चा के लिए, प्रोफेसर हो एक लघु प्राइमर प्रदान करता है। एस एंड पी 500 द्वारा भुगतान कर दरों को खोजने के लिए, नेरडवालेट के कॉर्पोरेट कर उपकरण की जांच करें