नियोक्ता द्वारा प्रदान की गई योजना में अपने नियोक्ता के स्टॉक का मालिक बनें? एक आईआरए में रोलिंग आपका सर्वश्रेष्ठ विकल्प नहीं हो सकता है।

लिसा हे द्वारा

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सामान्य नियम यह है कि जब कंपनियों को बदलते हैं, या सेवानिवृत्त होते हैं, तो आपको अपने 401k को आईआरए में ले जाना चाहिए। हालांकि, अगर आपके पास कंपनी का स्टॉक है, तो यह आपका सबसे अच्छा विकल्प नहीं हो सकता है।

यदि आप अपने नियोक्ता द्वारा प्रदान की गई योजना में अपने नियोक्ता के स्टॉक को धारण कर रहे हैं, तो कर कानून का एक विशेष अनुकूल वर्ग आपको स्टॉक पर कम पूंजीगत लाभ कर दरों का भुगतान करने की अनुमति देता है यदि निम्नलिखित सभी शर्तें लागू होती हैं:

• आप अपने नियोक्ता के साथ सेवा से अलग हो रहे हैं;
• योजना एकमुश्त में वितरित की जाती है;
• स्टॉक आपके प्रीटेक्स योगदान और नियोक्ता मैचों द्वारा खरीदा गया था।

स्टॉक के शुद्ध अवास्तविक प्रशंसा (एनयूए) को वितरण पर कर नहीं लगाया जाता है, और बेचे जाने पर पूंजीगत लाभ कर दरों पर कर लगाया जाता है। केवल स्टॉक का आधार कर योग्य वितरण के रूप में पहचाना जाता है।

निम्नलिखित उदाहरण पर विचार करें:

केविन अपने काम से एक्सवाईजेड, इंक के साथ सेवानिवृत्त हो रहे हैं। उनके 401-के में एक्सवाईजेड स्टॉक का 1.1 मिलियन डॉलर है। 401-के प्रशासक केविन को सूचित करता है कि उसके पास स्टॉक में 300,000 डॉलर और एनयूए के 800,000 डॉलर का आधार है। एक आईआरए में 401-के ओवर को घुमाने के बजाय, केविन एनयूए कर नियमों के तहत स्टॉक निकालने का चुनाव करता है।

$ 300,000 के आधार को 401-के से वितरण माना जाता है और आयकर के अधीन है, और यदि केविन 55 से कम है, तो 10% प्रारंभिक निकासी जुर्माना कर। $ 800,000 एनयूए वितरण पर कर नहीं लगाया जाता है। यदि केविन वितरण पर स्टॉक बेचता है, तो इसे दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में कर दिया जाएगा। यदि केविन स्टॉक पर रखता है, तो वह बेचने तक कर को स्थगित कर सकता है। स्टॉक पर किसी और एहसास अल्पकालिक लाभ को अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में कर दिया जाएगा; एक साल से अधिक के लिए आयोजित किसी और एहसास लाभ को दीर्घकालिक लाभ के रूप में कर दिया जाता है।

ध्यान दें कि आधार और एनयूए का निर्धारण नियोक्ता या योजना द्वारा किया जाता है।

योग्य योजना प्रतिभागी अक्सर कंपनी के स्टॉक और अन्य निवेश का मिश्रण रखते हैं। इस उदाहरण में, एकमुश्त वितरण गैर एनयूए संपत्तियों को रोलओवर करेगा और एनयूए रोलओवर नहीं करेगा।

निम्नलिखित उदाहरण पर विचार करें:

लौरा अपनी कंपनी 401-के योजना से एकमुश्त वितरण लेती है। उसकी $ 450,000 योजना शेष में उसके नियोक्ता के स्टॉक का $ 80,000 शामिल है। उनकी संपत्ति का शेष म्यूचुअल फंड में है। उनकी योजना उन्हें सूचित करती है कि उनके पास स्टॉक में $ 30,000 का आधार है। लॉरा रोल (ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर में) म्यूचुअल फंड निवेश के $ 370,000 से अधिक है और स्टॉक का वितरण लेता है। वह 30,000 डॉलर के आधार पर आयकर (और लागू लागू वापसी जुर्माना कर) का भुगतान करेगी। बेचा जाने पर उसके $ 50,000 एनयूए को पूंजीगत लाभ कर दरों पर कर लगाया जाएगा।

एनयूए स्टॉक का वितरण करते समय, सलाह दी जाती है कि वह पहले से कर योग्य खाते में नियोक्ता स्टॉक के साथ एनयूए स्टॉक को कम न करें। एनयूए स्टॉक रखने के लिए एक अलग खाता खोलना चाहिए।

आम तौर पर, एक युवा कर्मचारी नौकरियों को बदलता है और एक छोटा एनयूए रखने के लिए रोलओवर आईआरए को स्टॉक रोल करने का फैसला करेगा, जबकि 70 वर्षीय रिट्रीरी आने वाले आवश्यक न्यूनतम वितरण का सामना करने से एनयूए वितरण की संभावना होगी। जाहिर है, यदि योजना में एनयूए की मात्रा बड़ी है, तो एनयूए वितरण लेना आकर्षक होगा।

एनयूए से संबंधित निम्नलिखित उन्नत विचारों को पेशेवर सेवानिवृत्ति योजना विशेषज्ञ की सहायता की आवश्यकता है:

• योजना में नियोक्ता के आधार पर रोलिंग और केवल एनयूए का वितरण लेना।
• एक चैरिटेबल रिमेन्डर ट्रस्ट को एनयूए वितरण में योगदान (निजी पत्र आईआरएस प्रमाणीकरण आवश्यक होगा)।

एक सेवानिवृत्ति योजना के लाभार्थी एनयूए नियमों का भी लाभ उठा सकते हैं। आईआरएस इसे एक डीसीडेंट (आईआरडी) के सम्मान में आय मानता है। एनयूए को बेचा जाने पर पूंजीगत लाभ कर दरों पर कर लगाया जाता है, और लाभार्थियों को एनयूए के लिए जिम्मेदार किसी भी संपत्ति कर पर कटौती करना पड़ता है।

यदि एनयूए को मृत्यु तक वितरित और आयोजित किया जाता है, तो लाभार्थियों को एनयूए के चरणबद्ध मूल्यांकन प्राप्त नहीं होते हैं (यह अभी भी अपने चरित्र को एनयूए के रूप में बरकरार रखता है और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में करदाता के सम्मान में आय बन जाता है)। एनयूए से परे स्टॉक में कोई भी प्रशंसा चरणबद्ध मूल्यांकन के लिए अर्हता प्राप्त करती है।

नियोक्ता नियोक्ता स्टॉक रोल करने या एनयूए वितरण लेने का निर्णय एक मात्रात्मक निर्णय है। यदि आप संभावित लाभों की मात्रा के बारे में अस्पष्ट हैं, सलाह के लिए पेशेवर से परामर्श लें।