योग्य संयुक्त और उत्तरजीवी वार्षिकता (क्यूजेएसए) परिभाषा और उदाहरण |

यह क्या है:

ए योग्य संयुक्त और उत्तरजीवी वार्षिकी (क्यूजेएसए) प्रतिभागी की मृत्यु के बाद एक सेवानिवृत्ति योजना प्रतिभागी के पति / पत्नी, बच्चे या आश्रित को भुगतान की एक श्रृंखला देता है।

यह कैसे काम करता है (उदाहरण):

क्यूजेएसए परिभाषित लाभ योजनाओं में हो सकता है, अन्य पेंशन योजनाएं और यहां तक ​​कि 401 (के) योजनाएं भी। आम तौर पर, उत्तरजीवी की वार्षिकी प्रतिभागी को भुगतान की गई वार्षिकी का कम से कम 50% (लेकिन 100% से अधिक नहीं) है। मान लें कि काम पर जॉन डो की पेंशन योजना में एक क्यूजेएसए है। पेंशन योजना 65 वर्ष से शुरू होने वाली सेवानिवृत्ति आय के प्रति माह 2,000 डॉलर प्रति माह के साथ प्रदान करती है। अपने क्यूजेएसए की शर्तों के तहत, जब जॉन मर जाता है, तो उसकी पत्नी जेन को तब तक 1,800 डॉलर प्रति माह मिलेगा जब तक कि वह भी मर जाए। जॉन भी अपने क्यूजेएसए भुगतानों को छोड़ने और इसके बदले एकमुश्त वितरण प्राप्त करने में सक्षम हो सकता है, लेकिन जेन डो को परिवर्तन में लिखित में सहमति देनी होगी।

यह क्यों मायने रखता है:

क्यूजेएसए यह सुनिश्चित करता है कि प्रतिभागियों और उनके पति / पत्नी को प्राप्त करें अपने जीवनकाल पर आवधिक भुगतान। आईआरएस के मुताबिक, परिभाषित लाभ योजना, मनी खरीद योजना या लक्ष्य लाभ योजना जैसी योग्य योजना को सभी विवाहित प्रतिभागियों को एकमात्र लाभ के रूप में एक क्यूजेएसए प्रदान करना चाहिए जब तक प्रतिभागी और पति / पत्नी (यदि लागू हो) लिखित में सहमति न दें लाभ भुगतान का एक और रूप। यदि लाभ का एकमुश्त मूल्य $ 5,000 या उससे कम है, तो योजना प्रतिभागी या पति / पत्नी की सहमति प्राप्त किए बिना एकमुश्त भुगतान कर सकती है। कुछ अन्य प्रकार की योग्य योजनाओं को भी एक क्यूजेएसए प्रदान करने से मुक्त किया जा सकता है, खासकर यदि वे अन्य प्रकार के लाभ भुगतान प्रदान करते हैं।