टैक्स-शेल्टर एन्युइटी (टीएसए) परिभाषा और उदाहरण |
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विषयसूची:
यह क्या है:
ए कर-आश्रय वार्षिकी (टीएसए) जिसे कर-स्थगित वार्षिकी (टीडीए) योजना या 403 (बी) सेवानिवृत्ति योजना के रूप में भी जाना जाता है, कुछ सार्वजनिक शिक्षा संगठनों, गैर-लाभकारी संगठनों, सहकारी अस्पताल सेवा संगठनों और स्वयं के कर्मचारियों के लिए एक सेवानिवृत्ति बचत योजना है बेरोजगार मंत्रियों।
यह कैसे काम करता है (उदाहरण):
संगठन 401 (के) योजना के समान, दीर्घकालिक निवेश वृद्धि के लिए योग्य कर्मचारियों को कर-आश्रय वार्षिक योजना प्रदान करते हैं। इन योजनाओं के लिए भुगतान आम तौर पर तीन रूपों में से एक का पालन करते हैं:
नियोक्ता वेतन-कमी समझौते के माध्यम से योजना को भुगतान करता है।
कर्मचारी व्यक्तिगत रूप से योजना को भुगतान करता है।
कर्मचारी योजना को भुगतान करता है और नियोक्ता इन भुगतानों से मेल खाता है।
2010 में मूल वेतन स्थगित सीमा $ 16,250 थी।
यह क्यों मायने रखती है:
टीएसए योजना उन लाभों से मिलती है जो उन्हें 401 (के) से अलग करती हैं:
आयु 50 + कैच-अप: 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के प्रतिभागियों को 50 साल की उम्र से शुरू होने वाले टीएसए योजना में अतिरिक्त वार्षिक योगदान करने के लिए पात्र हैं। यदि कोई प्रतिभागी पहले से ही अपनी योजना में अधिकतम राशि का योगदान कर रहा है, तो वह कैच-अप योगदान के साथ और अधिक योगदान करने में सक्षम हो सकता है। 2004 में, आयु 50+ पकड़-अप योगदान सीमा $ 3,000 थी। 2005 में यह राशि $ 4,000 और 2006 में 5,000 डॉलर हो गई।
लाइफटाइम कैच-अप: यह प्रावधान कम से कम 15 साल की सेवा वाले कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है, और प्रतिभागियों को सामान्य योगदान सीमा के अतिरिक्त $ 3,000 तक योगदान करने की अनुमति देता है यदि वे पहले औसत पर योजना के लिए प्रति वर्ष $ 5,000 से कम योगदान दिया है। कैच-अप प्रावधान के लिए आजीवन सीमा $ 15,000 है।
कर और वितरण: टैक्स-आश्रय एन्युइटी योजना के योगदान और कमाई पर कर लगाए जाते हैं जब तक कि योजना मालिक योजना से पैसे वापस नहीं ले लेता। यह पैसा नियमित आय के रूप में कर लगाया जाता है। आम तौर पर, योजना तब तक नहीं की जाती जब तक कि योजना मालिक कम से कम 59 ½ वर्ष का हो। यदि योजना मालिक अपनी सेवानिवृत्ति की आयु से पहले वापसी कर लेता है, तो उसके पास आईआरएस को देय 10% जुर्माना होगा (जब तक कि विशेष परिस्थितियां लागू न हों)।
निवेश विकल्प: 401 (के) योजनाओं के विपरीत, टीएसए योजना प्रतिभागियों व्यक्तिगत स्टॉक में निवेश करने की अनुमति नहीं है। टीएसए योजनाओं के लिए विशिष्ट निवेश विकल्पों में बीमा कंपनियों के साथ वार्षिकी और परिवर्तनीय वार्षिकी अनुबंध शामिल हैं, म्यूचुअल फंड से जुड़े संरक्षक खाते, साथ ही साथ चर्चों के लिए सेवानिवृत्ति आय खाते।
