टाइमिंग रोथ आईआरए रूपांतरण: बाद में अलग खाता खोलकर प्रो-रता नियम से बचें?

प्रिय जोना,

बैकडोर रोथ आईआरए रूपांतरणों पर आपके पिछले लेख के लिए एक त्वरित अनुवर्ती अनुवर्ती:

क्या प्रो राटा नियम उस मामले में लागू होगा जहां रोथ रूपांतरण के बाद पारंपरिक आईआरए खाते में योग्य (प्री-कर) योगदान जमा किए गए थे? उदाहरण के तौर पर: आईआरएस सीमाओं के अधीन पोस्ट कर योगदान कैलेंडर वर्ष के मई में पारंपरिक आईआरए खाते में जमा किए गए थे; इसके बाद, शेष राशि की पूरी तरह परिवर्तित हो गई और पारंपरिक रोरा खाते में स्थानांतरित हो गया, पारंपरिक आईआरए खाता शेष को $ 0 तक कम कर दिया गया। उस वर्ष बाद में नवंबर में, एक योग्य खाते (जैसे, एक 401 के रोलओवर) से धन को उसी पारंपरिक आईआरए में जमा किया गया था, जैसे कि शेष राशि पूरी तरह से प्री-टैक्स फंडों से प्राप्त की गई थी क्योंकि रोथ रूपांतरण पहले ही हो चुका था उस साल। यह देखते हुए कि प्री-एंड-टैक्स फंड किसी भी समय एक ही खाते में सह-सम्मिलित नहीं थे, और एक रूपांतरण के बाद प्री-टैक्स फंड जमा किए गए थे और खाता शून्य हो गया था, क्या इसका कोई आधार होगा समर्थक रता ने पूरी तरह से इस तथ्य को दिया कि घटना उसी कैलेंडर वर्ष में हुई थी? क्या मुझे एक नया खाता खोलना होगा या क्या मैं एक ही खाली पारंपरिक आईआरए में नया पैसा डाल सकता हूं जिसे मैंने साल में पहले ही शुरू किया था?

धन्यवाद,

क्रिस

हाय क्रिस, महान सवाल संक्षिप्त जवाब नहीं है, आप यह नहीं कर सकते हैं। प्रो राटा नियम उन खातों और करों के अंत में आपके द्वारा लगाए गए रकम पर लागू होता है, न कि जिस दिन आप रूपांतरण करते हैं।

बैकडोर रोथ आईआरए से कम परिचित लोगों के लिए, समर्थक रता नियम बताता है कि यदि आप किसी भी पारंपरिक आईआरए संपत्ति (पारंपरिक आईआरए, सरल आईआरए, एसईपी आईआरए) को रोथ आईआरए में परिवर्तित करते हैं, तो आप रोलओवर केवल गैर-कटौती योग्य संपत्तियों का चयन नहीं कर सकते हैं और पारंपरिक आईआरए में कटौती योग्य संपत्ति छोड़ दें। इसके बजाय, आपको उन्हें प्रोरता पर रोल करना होगा। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास एक कटौती योग्य पारंपरिक आईआरए में $ 10k और कटौती योग्य एसईपी आईआरए में $ 10k है तो आप केवल $ 10k गैर-कटौती योग्य संपत्तियों को रोलओवर नहीं चुन सकते हैं। यदि आप करते हैं, तो सरकार इसका इलाज करेगी जैसे कि आपने $ 5k गैर-कटौती योग्य संपत्तियों और कटौती योग्य संपत्तियों का $ 5k रूपांतरित किया है। मैं अपने पिछले लेख में प्रो राटा नियम के गणित पर और चर्चा करता हूं।

लेकिन यह सवाल गणित और भाषा के बारे में अधिक जानकारी के बारे में कम है। जब वे कहते हैं कि आपको अपनी पारंपरिक आईआरए संपत्तियों के "सभी" या "सभी" के एक हिस्से को परिवर्तित करना होगा, तो क्या इसका मतलब यह है कि जब आपने कर वर्ष के दौरान रूपांतरण किया था या सभी किसी भी समय? जवाब उत्तरार्द्ध है। एक वर्ष में किए गए सभी रूपांतरणों पर विचार किया जाता है।

सटीक विवरण के लिए, आईआरएस फॉर्म 8606 - नॉनडेडक्टेबल आईआरए देखें। नॉनडेडक्टेबल आईआरए संपत्तियों में योगदान या रोलिंग करते समय आपको इस फॉर्म को भरना होगा।

यदि आप अपने सभी पारंपरिक धन को रोथ में एक वर्ष में रोलओवर करने का निर्णय लेते हैं और फिर अगले वर्ष में पारंपरिक में योगदान देते हैं, तो "नया" खाता खोलने की कोई आवश्यकता नहीं है। जब आप अपनी सभी पारंपरिक संपत्तियों को परिवर्तित करते हैं तो आपने खाता खाली छोड़ दिया। नए खाते को खाली खाते में रखना अनिवार्य रूप से एक नया खाता खोलने जैसा ही है। आईआरएस सभी कंपनियों में आपकी सभी आईआरए परिसंपत्तियों को देखता है ताकि खाते को खोला जा सके और चाहे वे आपके लिए कोई नया खाता नंबर बनाते हों या नहीं। तो यदि आपके पास फिडेलिटी में गैर-कटौती योग्य पारंपरिक आईआरए में $ 5k और वेंगार्ड में एक गैर-कटौती योग्य पारंपरिक आईआरए में $ 5k और श्वाब में कटौती योग्य आईआरए में $ 10k है, तो सरकार केवल इसे $ 10k गैर-कटौतीयोग्य और $ 10 के रूप में देखती है पारंपरिक आईआरए में कटौती योग्य यदि आप गैर-कटौतीयोग्य और कटौती योग्य संपत्तियों को कभी भी जोड़ नहीं सकते हैं, तो अलग-अलग खातों के लिए तकनीकी रूप से आवश्यक नहीं है, लेकिन करों की गणना करना आसान हो सकता है।

इस लेख में उनके योगदान के लिए रसेल हेर्डमैन का धन्यवाद।

संबंधित सामग्री

हमारी साइट आईआरए खाता प्रदाताओं की सिफारिश की

एक रोथ आईआरए के लिए आय बहुत अधिक है? पिछवाड़े में चुपके का प्रयास करें

उच्च आय अर्जित करने वालों के लिए बैकडोर रोथ आईआरए के लिए एक चरण-दर-चरण मार्गदर्शिका

रोथ आईआरए आय सीमाएं

पारंपरिक आईआरए आय सीमाएं

लेखक के बारे में

जोना डी प्रैट, सीएफए एक अनुभवी संस्थागत निवेशक है। वह प्रिंसटन से वित्त में अर्थशास्त्र और प्रमाण पत्र में स्नातक की डिग्री और स्टैनफोर्ड से एमबीए रखती है।

निवेश या सेवानिवृत्ति के बारे में कोई सवाल है? यहां एक सलाहकार से पूछें।

फोटो क्रेडिट: शटरस्टॉक द्वारा घड़ी