व्यापारियों के लिए शीर्ष कर बचत युक्तियाँ |

अपडेटेडः 31 अगस्त, 2012

सक्रिय स्टॉक व्यापारियों के लिए, आप जटिल नियमों को कैसे नेविगेट करते हैं आईआरएस आपके मुनाफे को आश्रय देने में मदद कर सकता है। यदि आपने पिछले साल के लिए व्यापार घाटे को चिह्नित किया है, तो आपके द्वारा किए गए टैक्स कदमों से अगले वर्ष आपके कर प्रभाव को सीमित करने में मदद मिलेगी।

यहां आपको जो कुछ जानने की आवश्यकता है, उसका एक त्वरित छलांग है।

निवेशक बनाम व्यापारी

आईआरएस उन निवेशकों का पक्ष लेता है जो एक विस्तारित अवधि (कम से कम एक वर्ष) के लिए स्टॉक खरीदते और पकड़ते हैं। यदि आप करते हैं, तो आपको केवल 15% की एक बहुत ही उचित दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर पर कर लगाया जाएगा।

लेकिन शेयर व्यापारियों के पास ऐसी कोई किस्मत नहीं है। इन लोगों, जो सिर्फ दिन, सप्ताह या कुछ महीनों के लिए स्टॉक पर हैं, सामान्य आयकर दरों पर कर लगाए जाते हैं। यदि आप एक उच्च टैक्स ब्रैकेट में हैं, तो यह वास्तव में चोट पहुंचा सकता है। (स्पेक्ट्रम के दूसरी तरफ, यदि आप 10% या 15% टैक्स ब्रैकेट में हैं - यानि, एकल फाइलर्स के लिए समायोजित सकल आय में $ 34,500 से कम, तो आपको एआई पूंजीगत लाभ करों की आवश्यकता नहीं है।)

लेकिन क्या आपके नुकसान अल्पावधि या दीर्घकालिक हैं, आप किसी भी वर्ष में खट्टे निवेश से केवल $ 3,000 तक कटौती कर सकते हैं। उस स्तर से परे किसी भी नुकसान को अगले वर्ष के लिए बचाया जा सकता है, जहां वे फिर से (आशावादी) आपके विजेताओं को ऑफसेट करने के लिए उपयोग किए जाएंगे। 2000 में मेरे पास कुछ प्रमुख डॉट कॉम डड्स थे, जो अंततः दिवालिया हो गए, और मैंने अगले पांच वर्षों में आंशिक रूप से अपने लाभ को आश्रय दिया।

बुश कर कटौती के हालिया विस्तार के साथ 2012 के अंत में समाप्त होने के साथ, यह तेजी से संभावना है कि सबसे अमीर कमाई करने वालों के लिए कर दरें 2013 में बढ़ेगी। संदर्भ के एक बिंदु के रूप में, वर्तमान शीर्ष कर दर 35% है (एकल फाइलर्स के लिए 37 9, 151 डॉलर से अधिक समायोजित सकल आय के साथ), और क्लिंटन प्रशासन के दौरान शीर्ष कर दर 39.6% थी। उच्च निवेश करों को हमारे रास्ते की ओर जाने की उम्मीद है, तो आप अगले वर्ष के अंत से पहले अपने विजेताओं को कटाई शुरू करना चाहेंगे।

पूंजीगत लाभ और हानि

जब आप कोई निवेश बेचते हैं, तो इसे राजधानी के रूप में वर्गीकृत किया जाता है लाभ या पूंजीगत हानि, और अनुसूची डी फॉर्म का उपयोग करके आईआरएस को सभी पूंजीगत लाभ और हानियों की सूचना दी जानी चाहिए। हालांकि, 2011 कर वर्ष से शुरू होने पर, आईआरएस ने एक और झुर्रियां जोड़ दीं। आईआरएस के लिए अब आपको एक नया फॉर्म भरने की आवश्यकता है - फॉर्म 8949 - अनुसूची डी के अलावा, जो अब इस तरह दिखता है …

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लेकिन इससे पहले कि आप अनुसूची डी प्राप्त करें, आपको फॉर्म 8949 को संबोधित करना होगा। वह फॉर्म आपको साल से अपने प्रत्येक निवेश को सूचीबद्ध करने के लिए बहुत सारे कमरे देता है, तो आपको केवल फॉर्म 8949 से कुल योग करने की आवश्यकता है और उन्हें रखें अनुसूची डी पर उचित स्थानों पर, और आप अपने रास्ते पर हैं। (अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस.gov पर "नए आईआरएस फॉर्म 8949 और अनुसूची डी" के बारे में आठ तथ्य देखें।)

यदि आपने वर्ष के दौरान कुछ नुकसान उठाए हैं, तो चिंता न करें। आप अपने पूंजीगत लाभों के साथ बनाए गए पैसे को ऑफ़सेट करने के लिए उन पूंजीगत हानियों का उपयोग कर सकते हैं। बस लाभ से हानि घटाएं और आपको केवल अंतर पर कर देना होगा। लंबी अवधि के निवेश पर $ 25,000 के लाभ और लंबी अवधि के होल्डिंग में $ 10,000 के नुकसान के साथ किसी को केवल $ 15,000 पर कर चुकाना होगा।

गणित करना

तो आप लाभ या हानि कैसे बढ़ाते हैं एक स्टॉक के लिए? फॉर्म 8949 पर, आईआरएस आपको सूचीबद्ध करने के लिए कहता है …

• संपत्ति का विवरण (कंपनी का नाम, आपने कितने शेयर बेचे हैं)
• जिस तारीख को आपने संपत्ति खरीदी थी
• जिस तारीख को आपने बेचा था संपत्ति
• बिक्री मूल्य (शेयरों की बिक्री मूल्य x संख्या)
• आपने शुरुआत में संपत्ति के लिए भुगतान किया था (शेयरों की खरीद मूल्य x संख्या)
• पूंजीगत लाभ या हानि (बिक्री मूल्य - खरीद मूल्य)

यह तब होता है जब विस्तृत रिकॉर्डकीपिंग महत्वपूर्ण हो जाती है। आईआरएस आपको अपनी निवेश आय (उदाहरण के लिए फॉर्म 10 99-आईएनटी, ब्याज आय, और 10 99-डीआईवी, लाभांश और वितरण) दिखाते हुए सभी फॉर्मों को रखने की सिफारिश करता है।

कभी-कभी आप निकटतम अवधि में केवल उस स्टॉक को ही बेच देंगे, और फिर बाद में इसे बाकी बेच दें। मैं एक स्प्रेडशीट रखता हूं जो हर बार जब मैं स्टॉक खरीदता या बेचता हूं तो अपडेट करता हूं। अपने खरीद और बिक्री की कीमतों के विस्तृत रिकॉर्ड रखने से कर सब पर एक साथ खींचना बहुत आसान हो जाएगा।

वॉश के लिए समय

यदि आप 2008 के शेयर बाजार दुर्घटना से डड स्टॉक पर बैठे हैं, लेकिन विजेताओं के अन्यथा मजबूत पोर्टफोलियो हैं, तो आप "वॉश-सेल" रणनीति पर विचार करना चाहेंगे।

याद रखें हालांकि, आईआरएस द्वारा इसे कानूनी मानने के लिए इस अभ्यास को घेरने वाली कुछ बाधाएं हैं। एक धोने की बिक्री तब होती है जब एक निवेशक नुकसान पर सुरक्षा बेचता है, फिर बिक्री के 30 दिनों के भीतर समान या पर्याप्त समान सुरक्षा खरीदता है। अवैध हिस्सा तब होता है जब निवेशक कटौती के रूप में अपने करों पर नुकसान का दावा करता है।

हालांकि, यदि आप उस स्टॉक को फिर से खरीदने से 30 दिन पहले इंतजार करते हैं तो आईआरएस इसे एक नया निवेश मानता है। उदाहरण के लिए, यदि आप $ 1,000 हानि के लिए एक्सवाईजेड कंपनी के 100 शेयर बेचते हैं और इसे अपने करों पर कटौती के रूप में उपयोग करने की योजना बनाते हैं, तो आपको उस स्टॉक को दोबारा खरीदने के 30 दिनों पहले इंतजार करना होगा, या इसी तरह की कंपनी

आप इस रणनीति को देखना चाहते हैं और साल खत्म होने से पहले इसे अच्छी तरह से रखना चाहते हैं; कई निवेशक केवल दिसंबर तक प्रतीक्षा करते हैं कि यह बहुत देर हो चुकी है। (ध्यान दें कि धोने वाले नियम लागू होते हैं भले ही आप अंतर्निहित स्टॉक के विकल्पों में निवेश कर रहे हों।)

[हमारे धोने की परिभाषा पृष्ठ में धोने के नियम के बारे में और जानें।]

कर योग्य बनाम गैर- कर योग्य

कई निवेशक एआई अपने सेवानिवृत्ति पोर्टफोलियो में अपने निवेश पर ध्यान केंद्रित करने के लिए, जो निकट अवधि में कर परिणामों को ट्रिगर किए बिना स्टॉक खरीदने और बेचे जाने की अनुमति देता है। आपको पता होना चाहिए कि पारंपरिक स्टॉक के साथ रहना सबसे अच्छा है। मास्टर लिमिटेड पार्टनरशिप (एमएलपी) और रियल एस्टेट इनवेस्टमेंट ट्रस्ट (आरईआईटी) जैसे असामान्य निवेश स्टॉक नहीं मानते हैं, और आईआरएस आपको सेवानिवृत्ति पोर्टफोलियो में रखने से हतोत्साहित करता है। यह गैरकानूनी नहीं है, लेकिन यह फॉर्म 9 0 9 के साथ पेपरवर्क की एक और परत को ट्रिगर कर सकता है (जो आपको निवेश से आयकर मुक्त करने में सक्षम बनाता है)।

आपको यह निर्धारित करने की भी आवश्यकता होगी कि वर्तमान कर वर्ष में आपको किस तरह के लाभांश प्राप्त हुए हैं। अधिकांश लाभांश "योग्य" होते हैं, जिसका अर्थ है कि उन्हें 15% की पूंजीगत लाभ दर पर कर लगाया जाता है। लेकिन यदि आपके पास 60 दिनों से कम समय के लिए स्टॉक है, या वे म्यूचुअल फंड के पूंजीगत लाभ से बस वितरण कर रहे हैं या आरईआईटी या एमएलपी के सामान्य भुगतान का हिस्सा हैं, तो आईआरएस इसे सामान्य आय के रूप में देखता है और आपको भुगतान करेगा लाभ पर पूर्ण टैक्स-ब्रैकेट दर।

भले ही कर दिवस इस साल थोड़ा देर हो जाए - 16 अप्रैल - प्रतीक्षा करने की कोई आवश्यकता नहीं है, खासकर यदि आपके पास धनवापसी हो रही है। और अगले साल के करों के बारे में सोचना शुरू करना कभी भी शुरुआती नहीं है - अब आपके द्वारा किए गए निवेश की चाल 2012 में आपके करों पर भारी प्रभाव डाल सकती है।

[निवेश सहायता फ़ीचर: बचने के लिए एक सरल योजना संपत्ति कर ।]