क्या एक कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना (ईएसपीपी) आपके रडार के नीचे उड़ान भर रही है?

सीएफ़पी, सीएफपी लाइमैन हॉवर्ड द्वारा

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मेरे पास काम पर ईएसपीपी नहीं है, लेकिन अगर मैंने किया, तो मैं इसे अधिकतम कर दूंगा! क्या आप सार्वजनिक रूप से व्यापार किए गए स्टॉक के साथ एक बड़ी कंपनी के लिए काम करते हैं? यदि आपने पहले से ऐसा नहीं किया है, तो किसी भी कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना (ईएसपीपी) के बारे में पेरोल विभाग से बात करें। यदि योजना में निम्नलिखित सुविधाओं की अनुमति है, तो आपको निश्चित रूप से भाग लेने पर विचार करना चाहिए।

निम्नलिखित प्रश्न पूछें:

• क्या योजना एक आंतरिक राजस्व संहिता धारा 423 योग्य ईएसपीपी योजना है?
• क्या शेयर 15% छूट पर खरीदे जा सकते हैं?
• क्या कोई "लुकबैक" अवधि है?
• क्या उसी दिन बिक्री की अनुमति है?

यदि उत्तर सभी के लिए "हाँ" हैं, तो चीजें अच्छी लग रही हैं! आपका नियोक्ता इस लाभ को कंपनी के भाग्य में दीर्घकालिक भागीदारी को प्रोत्साहित करने के तरीके के रूप में प्रदान कर रहा है जो स्टॉक विकल्पों को देने से अलग है। ईएसपीपी में, एक कर्मचारी के पास 6 महीने की पेशकश अवधि में अलग-अलग पेरोल कटौती (कर-कर) निर्धारित होती है। उस अवधि के अंत में, आपके पैसे का उपयोग कंपनी के शेयरों को बाजार मूल्य पर 15% छूट पर खरीदने के लिए किया जाता है, या फिर अवधि की शुरुआत में कीमत पर 15% छूट, जो भी कम हो (वह "लुकबैक" है, जो आपके पक्ष में काम करता है)। यदि स्टॉक पिछले 6 महीने की पेशकश अवधि के दौरान चढ़ गया है, तो आप कम शुरुआत मूल्य से 15% पर खरीदते हैं, इस अवधि के दौरान 15% से अधिक लाभ प्राप्त करते हैं। यहां तक ​​कि यदि अवधि के दौरान शेयर की कीमत गिरा दी गई है, तो भी आप आज भी कीमत के नीचे 15% खरीदते हैं और फिर इसे लाभ के लिए आज की कीमत पर तुरंत बेचते हैं।

यदि आप चाहें तो "योग्य" पूंजी लाभ उपचार प्राप्त करने के लिए, यदि आप चाहें तो न्यूनतम अवधि (खरीद से कम से कम एक वर्ष और पेशकश अवधि से दो वर्ष) के लिए अपना स्टॉक रखना जारी रखना चुन सकते हैं, लेकिन आपको अपने शेयरों को उसी दिन बेचना चाहिए उन्हें तुरंत खरीद, छूट काटना। आपके द्वारा किए गए छोटे लाभ को सामान्य आय के रूप में आपके डब्ल्यू -2 पर कर लगाया जाएगा, और फिर आप अगली पेशकश अवधि में "पुनः लोड" कर सकते हैं।

कंपनी आपके वेतन के 10% पर आपके पेरोल कटौती को अधिकतम कर देगी। फिर भी, $ 100,000 वार्षिक वेतन के साथ आप छह महीने में $ 5,000 के लायक स्टॉक खरीद सकते हैं, और इसलिए कम से कम $ 750 प्रति अवधि कमा सकते हैं। आप इसे प्रति वर्ष दो बार कर सकते हैं। यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप खरीद के तुरंत बाद बेचते हैं, यह कुछ अनुशासन और ध्यान देता है, लेकिन आपका पेरोल विभाग प्रक्रिया को स्वचालित करने में आपकी सहायता कर सकता है। वास्तव में भाग लेने के कारण नहीं हैं। यदि आप अपने पेचेक से नकद के बिना बस जीवित नहीं रह सकते हैं, तो आप भाग लेने में सक्षम नहीं होंगे। साथ ही, यदि आपके पास पहले से ही स्टॉक विकल्पों के माध्यम से आपकी कंपनी के लिए भारी जोखिम है, तो हो सकता है कि आप इन अतिरिक्त स्टॉक खरीद के माध्यम से और भी अधिक जोखिम नहीं जोड़ना चाहें। उन चेतावनियों को अनुपस्थित, हालांकि, अवसर दस्तक देता है!

अपनी व्यक्तिगत स्थिति में ramifications के बारे में अपने कर सलाहकार के साथ जांच करना सुनिश्चित करें। आपकी कंपनी भी अनुमति के अनुसार उदार नहीं हो सकती है, इसलिए कार्रवाई करने से पहले सभी विवरण प्राप्त करें।