एमएलपी कर मुद्दे प्रत्येक निवेशक को पता होना चाहिए |

अधिकांश आय निवेशक योग्य वितरण और अयोग्य लाभांश जैसे आम वितरण के कर उपचार से परिचित हैं। लेकिन मास्टर सीमित साझेदारी (एमएलपी) जैसे उच्च उपज निवेश में कूदने से पहले, अपने जटिल वितरण के इन्स और आउट को समझना सबसे अच्छा है।

अंक # 1: पूंजी की वापसी

एमएलपी वितरण एक अलग जानवर हैं। वितरण के एक छोटे हिस्से में सामान्य आय के रूप में कर योग्य आय शामिल हो सकती है, लेकिन शेर का हिस्सा (80% से 9 0%) को "पूंजी की वापसी" माना जा रहा है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यह वही रिटर्न नहीं है पूंजी की बंद-अंत फंड वितरित करते हैं जब उनके पास फंड के निर्धारित वितरण को कवर करने के लिए आय नहीं होती है। इसके बजाय, पूंजी (आरओसी) की एमएलपी वापसी अनिवार्य रूप से नकद प्रवाह है। एमएलपी के मामले में, प्राप्त होने पर पूंजी की वापसी पर कर नहीं लगाया जाता है, लेकिन जब आप अपनी इकाइयों को बेचते हैं तो आपके लागत आधार को कम कर देता है।

यहां एक उदाहरण दिया गया है …

कहें कि आपने मूल रूप से $ 35 पर एमएलपी की 1,000 इकाइयां खरीदी हैं और आप उन्हें एक साल बाद बेचने का फैसला करते हैं। वर्ष के दौरान, आपको आरओसी में 5,000 डॉलर मिले, इसलिए आपकी कम लागत का आधार $ 35,000 - $ 5,000 = $ 30,000 है।

जब आप अपनी इकाइयों को बेचते हैं, तो आपकी खरीद मूल्य और कम लागत वाले आधार के बीच $ 5,000 का अंतर आपकी सीमांत कर दर पर सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है। इसलिए यदि आपकी सीमांत कर दर 28% है, तो आप करों में $ 1,400 का भुगतान करेंगे।

इसके विपरीत, यदि आपने एक सामान्य स्टॉक खरीदा है जो 15% की लाभांश कर दर पर कर योग्य लाभांश में $ 5,000 का भुगतान करता है, तो आप करों में केवल $ 750 का भुगतान करेंगे। एमएलपी कर मुक्त नहीं हैं, क्योंकि कुछ टिप्पणीकार सुझाव देते हैं। लेकिन वे आपको बेचे जाने तक करों को स्थगित करने की अनुमति देते हैं।

ध्यान दें कि ऊपर दिए गए उदाहरण में, खरीद मूल्य और कम लागत के आधार पर $ 5,000 के अंतर पर करों का भुगतान करने का एकमात्र कारण यह है कि हमने इकाइयों को बेचा है। यदि आप एमएलपी खरीदते और पकड़ते हैं, तो आप लंबे समय तक कर काटने को स्थगित कर सकते हैं। इसके अलावा, लागत आधार आपकी मृत्यु पर मौजूदा बाजार मूल्य को रीसेट करता है, जिससे एमएलपी आपकी संपत्ति के लिए एक आकर्षक दीर्घकालिक पकड़ बनाते हैं।

अन्य निवेशों के साथ, आप भी अपनी बिक्री मूल्य और अपनी खरीद मूल्य के बीच अंतर पर कर लगाए जाते हैं वर्तमान में दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर पर 15% पर है। यदि आप अपनी 1,000 इकाइयों को $ 39 पर बेचते हैं, तो आपको $ 4,000 लाभ या $ 600 पर 15% कर दिया जाएगा।

इसके बारे में सोचने का एक और तरीका यह है कि आपने अपनी सीमांत कर दर पर आरओसी के लिए जिम्मेदार $ 5,000 पर कर चुकाया है, और आपने दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर पर स्टॉक मूल्य में $ 4,000 की वृद्धि के लिए करों का भुगतान किया है।

अंक # 2: आईआरएआई में यूबीटीआई

हाल ही में, मेरे ग्राहकों में से एक, डीएस ने मुझे बताया कि वह सेवानिवृत्ति के करीब था। उन्होंने कहा कि वह कर-स्थगित आईआरए में अपनी आय प्रतिभूतियों को रोकना पसंद करते हैं। इस तरह उनके लाभांश तब तक कर लगाए जा सकते हैं जब तक वह सेवानिवृत्ति के बाद वापसी शुरू नहीं कर लेते।

कुछ हालिया लाभ लेने के बाद, डीएस के पास अपने आईआरए में निवेश करने के लिए करीब 100,000 डॉलर पूंजी थी। हालांकि, उन्होंने सुना था कि आईआरए या 401 (के) में व्यक्तिगत एमएलपी रखने का अच्छा विचार नहीं था। वह जानना चाहता था कि क्या यह सच था, और यदि ऐसा है, तो क्या मैं किसी भी विकल्प का सुझाव दे सकता हूं।

मैंने अपने प्रश्न का उत्तर देने से पहले, मैंने उनसे कहा, जैसा कि मैं सभी ग्राहकों को करता हूं, कि मैं कराधान के सभी पहलुओं को संबोधित नहीं कर सकता जो प्रासंगिक हो सकते हैं व्यक्तिगत ग्राहकों के लिए। किसी भी प्रकार के एमएलपी निवेश को आपके खाते में जोड़ने से पहले कर सलाहकार से परामर्श करना बुद्धिमान होगा।

उस ने कहा, डीएस के सवाल का संक्षिप्त जवाब यह है कि एमआरपी को आईआरए प्रकार के कर-स्थगित खाते में रखने के खिलाफ कोई आईआरएस नियम नहीं है। फिर भी, अधिकांश वित्तीय सलाहकार ऐसा करने के खिलाफ सलाह देते हैं।

यही कारण है कि।

साझेदारी कॉर्पोरेट आयकर का भुगतान नहीं करती है। इसके बजाए, आप एक भागीदार और यूनिटधारक के रूप में उनके व्यापार संचालन करों के लिए ज़िम्मेदार होते हैं। कंपनी आपकी कर योग्य आय और अनुसूची के -1 पर पूंजी की वापसी की रिपोर्ट करती है जिसे आप फरवरी के अंत में या मार्च की शुरुआत में प्राप्त करेंगे।

इस के -1 टैक्स फाइलिंग को देखते हुए, आपको कर-आश्रित आईआरए-प्रकार के खाते में एमएलपी का एक बड़ा पोर्टफोलियो रखने के बारे में सावधान रहना होगा। ऐसा इसलिए है क्योंकि कुछ एमएलपी की कर योग्य आय को असंबंधित व्यापार कर योग्य आय (यूबीटीआई), या आपके कर-आश्रय खाते के प्राथमिक उद्देश्य से संबंधित आय माना जा सकता है।

# -ad_banner_2- # यदि एक निवेशक को एक वर्ष में अपने कर-लाभ खाते में यूबीटीआई में $ 1,000 से अधिक प्राप्त होता है, तो खाता आईआरएस को संघीय आय कर दे सकता है, जो कर में अपने निवेश को आवास के पूरे उद्देश्य को हरा देता है। फायदेमंद खाता प्रत्येक कर-स्थगित खाते को यूबीटीआई पर 1,000 डॉलर की कटौती की अनुमति है। उसके बाद, यूबीटीआई सामान्य आय के रूप में कर योग्य है। वह टैक्स काटने से रिटर्न कम हो सकता है, खासकर जब आप सेवानिवृत्ति पर अपने खाते से नकद वितरण वापस लेते हैं तो अतिरिक्त करों पर विचार करते हैं।

आपको लगता है, "ठीक है, मुझे एक समाधान दिखाई देता है। मैं सिर्फ कई आईआरए खोलूंगा। " माफ़ कीजिये। आईआरएस ने भी इसके बारे में सोचा, और आपके सभी कर-स्थगित खातों में यूटीबीआई को कुल 1,500 डॉलर तक सीमित कर दिया गया है, इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि आपके पास कितने हैं।

आगे, यदि आप यूबीटीआई पर $ 1,000 की सीमा से अधिक हो जाते हैं, तो आपके आईआरए संरक्षक की आवश्यकता होगी आपकी ओर से आईआरएस फॉर्म 9 0 9-टी फाइल करने के लिए। वितरण को कॉर्पोरेट दरों पर कर लगाया जाएगा, क्योंकि यह कर-स्थगित खाता है जो कर लगाया जाता है, न कि आप व्यक्तिगत रूप से। इसके अलावा, पेपरवर्क के लिए एक सामान्य चार्ज आपके प्रत्येक एमएलपी के लिए $ 200 है।

करों के कारण और तैयारी शुल्क का भुगतान करने के लिए आपके खाते में कुछ तरल नकदी होनी चाहिए। अन्यथा, यदि आप इन शुल्कों को आउट-ऑफ-पॉकेट का भुगतान करते हैं, तो आपके भुगतान को आपके खाते में योगदान माना जाएगा, जिसके परिणामस्वरूप दंड हो सकता है यदि आप साल के लिए पहले से ही अपने योगदान को बंद कर चुके हैं। राज्य कर फाइलिंग में जटिलता की एक परत भी जोड़ सकते हैं।

लंबी कहानी छोटी, अपने कर एकाउंटेंट या वकील से बात करें कि यह देखने के लिए कि क्या एमएलपी का आपका पोर्टफोलियो आपको यूबीटीआई से करों के कारण जोखिम में डाल सकता है।

निवेश उत्तर: एमएलपी करों के आसपास के नियम जटिल हैं, लेकिन यह आपको एक सार्थक निवेश निर्णय लेने से नहीं रोकते हैं। एमएलपी आसपास के सबसे ज्यादा उपज प्रदान करते हैं और अधिकांश को उनके वितरण को बढ़ाने के लिए डिज़ाइन किया गया है। बढ़ती आय और पूंजीगत लाभ का इतिहास कर समय पर अतिरिक्त प्रयास के लिए चुनिंदा एमएलपी बनाता है।

लेखक के बारे में: कार्ला पासर्नक हाई-यील्ड निवेश और लाभांश अवसरों के लिए आय अनुसंधान निदेशक के रूप में कार्य करता है। साथ में, इन न्यूजलेटर ने हर महीने 200,000 से अधिक ग्राहकों के हाथों में अपनी विशेषज्ञता डाली। और जानने के लिए यहां क्लिक करें …