संपत्ति करों से बचने के लिए एक सरल योजना |

क्या आप अंकल सैम को अपने अंतिम संस्कार के लिए दिखाने की उम्मीद करते हैं? क्या आप बल्कि दूर रहेंगे?

यदि आप एक पर्याप्त संपत्ति के साथ मर जाते हैं, तो संघीय सरकार - और यहां तक ​​कि आपकी राज्य सरकार - जो भी आप पीछे छोड़ते हैं उसका कटौती चाहेंगे, संभवतः फल की अपनी संपत्ति को अलग करना जीवन भर के श्रम के अपने प्रियजनों, या पसंदीदा दान के हाथों में बेहतर छोड़ दिया जाता है।

और अंकल सैम क्या नहीं खाते हैं, वकील अगर आपकी संपत्ति प्रोबेट कोर्ट में समाप्त हो जाएंगी, भले ही आपकी संपत्ति हो मामूली आकार।

अच्छी खबर यह है कि अंकल सैम को अपना कट लेने से, जीवन बीमा का उपयोग करके वकीलों का उल्लेख न करने के लिए एक सरल, अभिनव तरीका है। संक्षेप में, रणनीति इस तरह से जाती है:

• आप अपने पसंदीदा दान जैसे संपत्तियों को अचल संपत्ति या सराहनीय स्टॉक में दान करते हैं जो अन्यथा आपकी संपत्ति में कराधान के अधीन हो जाती है।

• आपको आयकरों के खिलाफ तत्काल कटौती मिलती है दान के मूल्य को प्रतिबिंबित करना।

• आप प्रतिभाशाली परिसंपत्तियों के मूल्य के बराबर मृत्यु लाभ के साथ अपने जीवन बीमा पॉलिसी खरीदते हैं।

• जब आप मर जाते हैं, तो बीमाकर्ता आपके लाभार्थियों को चेहरे की राशि के लिए चेक भेजता है कराधान, प्रोबेट लागत, या वकीलों की फीस से मुक्त।

जैसा कि आप देख सकते हैं, रणनीति उतनी सरल है जितनी कि यह सुरुचिपूर्ण है। वास्तव में, उचित रूप से अच्छा स्वास्थ्य दिया गया है, आप इस तरह की योजना को कम से कम झगड़ा और परेशान कर सकते हैं और अपने जीवन के बाकी हिस्सों को इस ज्ञान में सुरक्षित रख सकते हैं कि जो कुछ भी आप काम कर रहे हैं वह सरकार के खजाने में नहीं बल्कि बल्कि अपने पसंदीदा दान और जिन लोगों को आप पसंद करते हैं, उनके हाथों में।

योजना सभी के लिए काम नहीं करती है, हालांकि, और यदि आप उन लोगों में से हैं जो इससे लाभ उठा सकते हैं, तो आपको इस कर बचत को लागू करने में सावधानीपूर्वक कदम उठाना चाहिए रणनीति, क्योंकि यदि आप फिसल जाते हैं, तो आप पूरे विचार को खतरे में डाल सकते हैं।

एक बात के लिए, यदि आप सराहनीय मूल्य के साथ संपत्ति दान करते हैं तो रणनीति सबसे अच्छी तरह से काम करती है - जिसका मतलब है कि आप अब इसके लायक से काफी कम खर्च करते हैं। कोई भी दान आपको आयकरों के खिलाफ कटौती करता है, लेकिन परिसंपत्ति के मूल्य जितना अधिक होगा, कटौती जितनी अधिक होगी, और अधिक प्रशंसा होगी, कर बचत जितनी अधिक होगी।

आपके द्वारा दान की गई संपत्ति आपके द्वारा खरीदे गए स्टॉक से लगभग कुछ भी हो सकती है साल पहले अग्नि-बिक्री की कीमतों पर - कहें, 1 9 86 में कंपनी के सार्वजनिक होने के बाद माइक्रोसॉफ्ट के 10,000 शेयर खरीदे गए - आपके निजी निवास, वाणिज्यिक संपत्ति, या यहां तक ​​कि कोठरी में उस मूल्यवान स्टाम्प संग्रह या आपके पास मौजूद पुरानी कार गेराज में लपेटें।

चैरिटी को नकद की जरूरत है, संपत्ति नहीं, इसलिए वे आमतौर पर ऐसे दान बेचते हैं, और जब तक बिक्री की आय दान के मूल्य के बराबर होती है, तो वे लेनदेन पर कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं देते हैं।

चलो विजेताओं और हारने वालों को यह देखने के लिए गिनें कि जीवन बीमा विजेताओं के कॉलम में हारने वालों को कैसे वापस लाता है।

आप टैक्स मैन को दो तरीकों से दूर रखकर जीतते हैं। आपको आयकरों के खिलाफ तत्काल कटौती मिलती है, और आप अपनी संपत्ति से दान की गई संपत्ति को हटाकर संपत्ति कराधान को सीमित करते हैं। चैरिटी एक संपत्ति प्राप्त करके जीतती है, यह लेनदेन पर पूंजीगत लाभ कर के भुगतान के बिना नकद में परिवर्तित हो सकती है।

हारने वाले आपके उत्तराधिकारी हैं, जो अब एक ऐसे संपत्ति का वारिस करने के लिए खड़े हैं जिसका मूल्य आपके मूल्य के बराबर राशि से गिर गया है दान।

वे लंबे समय तक हारने वाले नहीं रहेंगे, हालांकि, अगर आप आयकर के खिलाफ एहसास की गई बचत का उपयोग करते हैं, तो देनदार संपत्ति के मूल्य के बराबर मृत्यु लाभ के साथ जीवन बीमा पॉलिसी खरीदने के लिए, आपके लिए देय वारिस। कहें, उदाहरण के लिए, आपने दान के लिए $ 1 मिलियन के वाणिज्यिक अचल संपत्ति दान की है। चूंकि आप 35 प्रतिशत टैक्स ब्रैकेट में हैं, तो दान आपको $ 350,000 करों में बचाता है ($ 1 एम x.35 = $ 350,000)। आपकी उम्र और स्वास्थ्य के आधार पर, अन्य कारकों के अलावा, आप एक एकल प्रीमियम जीवन बीमा पॉलिसी खरीदने के लिए कर बचत का उपयोग $ 1 मिलियन के मृत्यु लाभ के साथ कर सकते हैं, संभवतः अधिक, जब आप मर जाते हैं तो आपके प्रवेश के लिए देय हो।

हालांकि ध्यान से यहां कदम उठाएं। ऐसा करने के लिए, आप बीमा पॉलिसी का स्वामित्व नहीं ले सकते हैं, क्योंकि अगर कल आप की मृत्यु हो गई है, तो मृत्यु लाभ आपकी संपत्ति को $ 1 मिलियन तक बढ़ा सकता है, संभवत: संपत्ति कराधान के अधीन हो रहा है और, किसी भी मामले में, वाणिज्यिक के दान को प्रस्तुत करना धर्मार्थ व्यर्थता के लिए अचल संपत्ति।

इसके बजाय, आपको अपने उत्तराधिकारी को पॉलिसी के स्वामियों और लाभार्थियों के रूप में नामित करना होगा या वैकल्पिक रूप से, ट्रस्ट के लाभार्थियों के रूप में अपने वारिस के साथ, पॉलिसी के स्वामित्व के लिए एक कानूनी ट्रस्ट बनाएं। इस प्रकार मौत का लाभ आपके उत्तराधिकारियों के लिए बहता है, अगर वे पॉलिसी का स्वामित्व रखते हैं, अप्रत्यक्ष रूप से यदि पॉलिसी का स्वामित्व किसी स्वामित्व में है, और किसी भी मामले में कर मुक्त है।

इस छिद्र पर एक और झुर्रियां हैं। बीमा के लिए प्रीमियम कितने बड़े हैं, इस पर निर्भर करते हुए, यदि आप उन्हें स्वयं भुगतान करते हैं तो उपहार कराधान को ट्रिगर करना संभव है। सावधानीपूर्वक योजना के साथ इस समस्या से बचना भी संभव है, जिसके लिए आपको शायद एक अच्छे एकाउंटेंट या कर वकील से मदद की आवश्यकता होगी।

जुआन होवी ने लॉस एंजिल्स टाइम्स के व्यापार पृष्ठ के लिए "वित्त और बीमा" कॉलम लिखा था।