छोटे व्यवसायों के लिए कॉर्पोरेट कर युक्तियाँ

कॉरपोरेट टैक्स डे तेजी से आ रहा है, इसलिए नेरडवालेट ने अपने विचारों के लिए विशेषज्ञ कर सलाहकार से पूछा। कॉर्पोरेट करों को दर्ज करने के बारे में छोटे व्यवसाय मालिकों को क्या पता होना चाहिए? वे पैसे कैसे बचा सकते हैं और जुर्माना से बच सकते हैं? सस्ती देखभाल अधिनियम ने टैक्स फाइलिंग प्रक्रिया कैसे बदल दी है?

हमारे विशेषज्ञों में शामिल हैं:

• यूसेफ वाई। मानेला, एस्क।, मानेला एंड कंपनी में सीपीए
• माइकल ग्रे, टैक्सट्रिमर्स पर सीपीए
• Vincenzo Villamena, ऑनलाइन करदाता पर सीपीए
• Outright.com के सीईओ स्टीवन एल्ड्रिच
• थॉमसन रॉयटर्स के वरिष्ठ कर विश्लेषक जिम केलर
• बिल नॉरवाक, सेंसिबा सैन फिलिपो में टैक्स पार्टनर-इन-चार्ज

उनकी कॉर्पोरेट कर सलाह के लिए पढ़ें!

सामान्य सलाह

कर की समयसीमा

• "नियोक्ता जो नकदी के लिए पंसद हैं उन्हें अपने पेरोल कर या उनके राज्य कॉर्पोरेट करों का भुगतान करने से बचना नहीं चाहिए क्योंकि ये साल में उनके लिए मूल्यवान कटौती हैं। उन्हें वह धन उधार लेना चाहिए जो उन्हें करों का भुगतान करने की ज़रूरत है ताकि वे कटौती का उपयोग कर सकें क्योंकि कटौती का लाभ ब्याज व्यय से अधिक मूल्यवान है। यहां तक ​​कि यदि आपको कोई कर नहीं देना है, तो यदि आप अपने करों को देर से दर्ज करते हैं तो आईआरएस प्रति शेयरधारक $ 195 प्रति माह का मासिक जुर्माना लगाएगा। इसलिए यदि आप चार महीनों के बाद टैक्स रिटर्न दाखिल करने में विफल रहते हैं, और आपके पास दो साझेदार हैं, भले ही आपको कोई कर नहीं देना पड़े, तो आपको दंड में 1,560 डॉलर का भुगतान करना होगा। आईआरएस एक बार दंड माफ कर सकता है, लेकिन किसी चीज पर एक बार छूट क्यों बर्बाद कर सकती है? " - योसेफ वाई। मानेला

• "एक निगम या एस निगम को आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए छह महीने का स्वचालित विस्तार प्राप्त हो सकता है। अधिकांश निगम विस्तार के लिए आवेदन करते हैं क्योंकि 2 1/2 महीने उनके आयकर रिटर्न तैयार करने के लिए आवश्यक जानकारी प्राप्त करने के लिए पर्याप्त समय नहीं है। साल के अंत के बाद भुगतान किए गए कुछ खर्च वर्तमान में कटौती योग्य हो सकते हैं। कर चुकाने का समय बढ़ाया नहीं गया है। " - माइकल ग्रे

सेवानिवृत्ति की योजना

• "हालांकि वर्ष खत्म हो गया है, नियोक्ता अभी भी अपने कर्मचारियों के एसईपी आईआरए या अन्य सेवानिवृत्ति योजना में योगदान दे सकते हैं और पिछले साल कटौती कर सकते हैं। जबकि कुछ सेवानिवृत्ति योजनाएं, जैसे कि 401 के योजना के लिए, तुरंत धन की आवश्यकता होती है, अन्य योजनाओं को किसी भी रिटर्न दाखिल करने की देय तिथि तक वित्त पोषित किया जा सकता है, जिसमें एक्सटेंशन शामिल हैं। "- योसेफ वाई।

कम ज्ञात कर बचत विचार

माइलेज कटौती

• "गैस बिल रसीदों के बजाय माइलेज कटौती करें! आईआरएस गैस बिलों के लिए दो विकल्प देता है - 55.5 सेंट प्रति मील या गैस रसीदों से करों को प्राप्त करना। आखिरकार माइलेज पाने के लिए यह एक बेहतर सौदा है। "- स्टीवन एल्ड्रिच

धारा 17 9 नियम

• "राहत अधिनियम ने 2012 में शुरू होने वाले कर वर्षों के लिए धारा 17 9 की कटौती सीमा को बहुत अधिक अधिकृत किया। अब, व्यवसाय तुरंत $ 500,000 तक योग्यता संपत्ति की लागत का खर्च कर सकते हैं। इस परिवर्तन के बिना, अधिकतम कटौती केवल $ 13 9, 000 होगी। तो व्यवसायों के पास अब उनके लिए $ 361,000 कटौती उपलब्ध है। "- जिम केलर

प्रतिपूर्ति व्यापार व्यय

• "छोटे व्यापार मालिकों के लिए, विशेष रूप से यदि वे एस निगमों या सीमित देयता कंपनियों जैसे संस्थाओं के माध्यम से प्रवाह संचालित करते हैं, तो उन्हें समीक्षा करना चाहिए कि वे अपने व्यापार की ओर से उनके व्यक्तिगत खाते पर कितने खर्च किए गए हों, जैसे यात्रा, भोजन और मनोरंजन, आपूर्ति, व्यक्तिगत वाहन लाभ, और यहां तक ​​कि उनके घर का व्यापार उपयोग भी। फिर, उन्हें अपने खर्चों के लिए उनके खर्चों को उन खर्चों के प्रतिपूर्ति के रूप में पुन: पेश करना चाहिए। ऐसा करके, वे खर्च व्यापार के लिए कटौती योग्य हो जाते हैं और व्यक्तिगत रूप से कर नहीं लगाते हैं। इससे उनकी आयकर देयता भी कम हो जाएगी। "- योसेफ वाई। मानेला

व्यापार कर क्रेडिट बढ़ाया

• "राहत अधिनियम ने समाप्त होने वाले कई व्यावसायिक कर क्रेडिट की उपलब्धता बढ़ा दी। सबसे विशेष रूप से, यह उन व्यक्तियों को नियोजित करने की समयसीमा बढ़ाता है जिनके मजदूरी कार्य अवसर कर क्रेडिट के लिए योग्य हैं। कांग्रेस ने नियमों के साथ झुकाया- अब, सभी योग्य कर्मचारियों (यानी, "लक्षित समूहों" में से एक में कर्मचारी) 31 दिसंबर, 2014 तक किराए पर लेना चाहिए। इससे पहले, "योग्य दिग्गजों" और एक और समयसीमा के लिए एक समयसीमा थी अन्य लक्षित समूहों के लिए। इसके अलावा, शोध क्रेडिट को संशोधित रूप से संशोधित किया गया था, संशोधनों के साथ, और नियोक्ता द्वारा प्रदान की गई बाल देखभाल क्रेडिट स्थायी रूप से विस्तारित किया गया था। "- जिम केलर

कार्यालय उपकरण बनाम आपूर्ति

• "उपकरण को 17 9 कटौती के माध्यम से सीधे" एक्सपेन्स्ड "किया जा सकता है, लेकिन नियमित आपूर्ति (पेपर, पेन) और उपकरण (कंप्यूटर, फर्नीचर इत्यादि) के बीच अंतर को वर्गीकृत करना महत्वपूर्ण है। मूल्यह्रास उपकरण के लिए मानक है, जहां उपकरण के जीवन (आमतौर पर कंप्यूटर, प्रिंटर और अन्य इलेक्ट्रॉनिक्स के लिए 5 साल) पर खर्च किया जाता है। आप इसे 1 साल में खर्च करने का विकल्प चुन सकते हैं, लेकिन यदि आपके पास बढ़ता हुआ व्यवसाय है, तो यह 5 साल से बेहतर खर्च है, क्योंकि प्रत्येक वर्ष आपको उच्च आय वाले ब्रैकेट में रखा जाएगा, इसलिए इसे ऑफसेट करने के लिए खर्च करना महत्वपूर्ण है। "- Vincenzo Villamena

एस निगम चुनाव

• "2012 के बाद शुरू होने वाले कर वर्षों के लिए, राहत अधिनियम ने योग्य लाभांश के लिए शीर्ष दर में 15% से 20% की वृद्धि की। निवेश-प्रकार आय और लाभ पर नया 3.8% सरटैक्स जोड़ना उच्च आय वाले एस निगम के शेयरधारकों के लिए 23.8% तक शीर्ष 2012 की दर को धक्का देता है।सौभाग्य से, फार्म 1120 एस पर कई चुनाव किए जा सकते हैं जो एस निगमों को कुछ या सभी एकत्रित आय और लाभ वितरित करने में सक्षम बनाएंगे, जो लाभांश कराधान का कारण बनता है, इसलिए लाभांश 2012 की कम 15% अधिकतम कर दर पर कर लगाया जाएगा। चुनाव वितरण के वर्ष के लिए फॉर्म 1120 एस पर किए गए हैं, जिसका अर्थ है कि वे सही परिस्थितियों में 2012 के एक महान योजना के अवसर का प्रतिनिधित्व कर सकते हैं। "- जिम केलर

कर्मचारियों के रूप में परिवार के सदस्यों को भर्ती करना

• "अपने व्यापार के साथ मदद करने के लिए अपने बच्चों को मजदूरी के रूप में भुगतान करके अपने मुनाफे को बचाएं। लगभग 6,000 डॉलर से कम कर मुक्त होगा। अपने बच्चों के जीवन के सबक को बचाने और सिखाने का एक शानदार तरीका। अपने पति / पत्नी को भर्ती करके आप अपने परिवार के लिए चिकित्सा लागत को कम कर सकते हैं। उनके नियोक्ता के रूप में आप अपने बीमा के लिए भुगतान कर सकते हैं, आदि कर मुक्त। "- स्टीवन Aldrich

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कर्मचारियों के बनाम स्वतंत्र ठेकेदारों का वर्गीकरण

• "यह ऐसा कुछ है जो आईआरएस गंभीरता से लेता है और यदि आप एक ठेकेदार के साथ खराब तरीके से व्यापार संबंध समाप्त करते हैं तो पकड़ा जा सकता है। वे आईआरएस को उद्देश्य से या बेरोजगारी के लिए आवेदन करने में अनजाने में रिपोर्ट कर सकते हैं। आईआरएस इसे गंभीरता से लेता है, इसलिए प्रत्येक कर वर्ष, इसका मूल्यांकन भूमिकाओं और जिम्मेदारियों के रूप में किया जाना चाहिए। "- विन्सेंज़ो विलामेना

खर्चों का दस्तावेज़ीकरण

• "क्रेडिट कार्ड स्टेटमेंट और बैंक कार्ड के माध्यम से खर्चों के लिए दस्तावेज रखना महत्वपूर्ण है। आपको रसीदें ले जाने की आवश्यकता नहीं है। वास्तव में, आईआरएस को $ 50 के तहत भोजन / मनोरंजन के लिए दस्तावेज़ीकरण की आवश्यकता नहीं है। यह अत्यधिक सुझाव दिया जाता है कि किसी भी बड़े व्यय ($ 500 से अधिक) में व्यापार के कारण को दिखाने के लिए रसीद होनी चाहिए। लॉग को 3 पी और 1 डी - व्यक्ति, स्थान, उद्देश्य और तिथि के साथ भी रखा जा सकता है। ऑडिट के मामले में आईआरएस दिखाने के लिए यह पर्याप्त सबूत है। "- विन्सेंज़ो विलामेना

अर्जित मजदूरी और बोनस

• "अर्जित मजदूरी और बोनस का भुगतान 15 मार्च, 2013 तक कैलेंडर कैलेंडर कॉरपोरेट आयकर रिटर्न या कर्मचारियों को दंड के अधीन किया जा सकता है क्योंकि आंतरिक राजस्व संहिता धारा 40 9 ए के तहत स्थगित मुआवजे के रूप में।" - माइकल ग्रे

वहनीय देखभाल अधिनियम

• "हेल्थ केयर रिफॉर्म के अनुपालन से निपटने के लिए सबसे अच्छा संसाधन व्यवसाय चिकित्सा बीमा के लिए आपका बीमा एजेंट है। पेशेवर प्रथाओं जैसे बहुत छोटे नियोक्ता एक स्व-बीमाकृत चिकित्सा प्रतिपूर्ति योजना लाभकारी पा सकते हैं। निगम कर्मचारियों के चिकित्सा खर्च का भुगतान करता है और कर कटौती का दावा करता है और कर्मचारी आय को बाहर करते हैं। ऐसी योजनाएं गैर-भेदभावपूर्ण या कर योग्य आय होनी चाहिए जो अत्यधिक मुआवजे वाले व्यक्तियों के लिए हो सकती है। "- माइकल ग्रे

• "अब तक कई छोटे व्यवसाय अपने कर्मचारियों को स्वास्थ्य सेवा प्रदान करने का जोखिम नहीं उठा सकते हैं। ज्यादातर कर्मचारियों को पता है कि जब वे एक छोटे नियोक्ता के लिए काम करते हैं कि यह एक लाभ होगा कि उन्हें आगे बढ़ने के लिए मजबूर किया जाएगा। हालांकि, इस अधिनियम के लिए आवश्यक है कि प्रत्येक नियोक्ता मूल्य पर पुनर्भुगतान के साथ-साथ स्वास्थ्य देखभाल कवरेज की लागत पर पुनर्विचार करे क्योंकि कर क्रेडिट उनके लिए कितना मूल्यवान होगा। कर कटौती के विपरीत, कर क्रेडिट बहुत मूल्यवान हो सकता है। स्वास्थ्य बीमा के साथ एक छोटे से व्यवसाय के कर्मचारियों को प्रदान करने के लिए कर क्रेडिट भविष्य के वर्षों में 35% से 50% हो सकता है। अभी तक, हालांकि, क्रेडिट की गणना बहुत मुश्किल रही है। अधिकांश नियोक्ता यह नहीं जानते कि इसे कैसे लागू किया जाए और कई योग्य नहीं हैं। आईआरएस वास्तव में डर गया था जब उन्हें एहसास हुआ कि कितने नियोक्ता जो अपने कर्मचारियों को चिकित्सा बीमा प्रदान करते हैं, इस क्रेडिट का उपयोग कर रहे थे। और फिर वे आश्चर्यचकित थे कि जो लोग क्रेडिट लेते थे वे अभी भी इसकी गणना नहीं कर सके। किसी भी नियोक्ता के लिए अपने कर पेशेवर से मिलने के लिए बहुत सलाह दी जाएगी और श्रम, वेतन और समग्र मजदूरी की लागत में स्वास्थ्य बीमा लागतों को कैसे पहचाना जाना चाहिए उससे बहुत परिचित हो जाएंगे। "- योसेफ वाई।
• "जब वह किफायती देखभाल अधिनियम की बात आती है, तो कई छोटे व्यवसाय मालिक 2014 पर ध्यान केंद्रित करते रहते हैं, लेकिन उन्हें कुछ विशिष्ट आवश्यकताओं को न खोना चाहिए जो इस वर्ष शुरू हो जाएंगे - उदाहरण के लिए कर्मचारी योगदान पर $ 2,500 कैप के कार्यान्वयन स्वास्थ्य लचीला खर्च खाते की योजनाएं। व्यवसायों को यह भी सुनिश्चित करना चाहिए कि वे वर्तमान में उपलब्ध विभिन्न कर क्रेडिट की पूरी क्षमता का उपयोग कर रहे हैं, जिनमें छोटे व्यवसायों के लिए उपलब्ध है, जो उनके कर्मचारियों को स्वास्थ्य बीमा कवरेज प्रदान करते हैं। "- बिल नॉरवॉक

शटरस्टॉक से कर छवि।