पोस्ट-फिस्कल क्लिफ, क्या हमें बंधक ब्याज कटौती को सुधारना चाहिए?

टैक्स कोड में सुधार करने के प्रयास में, हमारे कांग्रेस से बंधक ब्याज कटौती को देखने की उम्मीद है। यह कई अमेरिकियों के लिए सबसे बड़ा टैक्स ब्रेक उपलब्ध है; अधिकतर $ 600 प्रति वर्ष बचाते हैं। हालांकि, आलोचकों का सुझाव है कि हम इससे दूर हैं, मुख्य रूप से क्योंकि कटौती प्रभावी रूप से समृद्ध मकान मालिकों को सब्सिडी देती है।

अचल संपत्ति उद्योग में इस तरह के बदलाव के लिए भारी प्रतिरोध रहा है। Realtors, निश्चित रूप से, चिंतित हैं कि कटौती का उन्मूलन homeownership के लिए सबसे बड़ा प्रोत्साहनों में से एक को हटा देगा।

सभी रियल्टीर्स सतर्कता से कटौती नहीं कर रहे हैं। GetYourPHX में एक रियल्टी केनेथ क्लार्क, एक मुखर आलोचक है। "घाटे और ऋण को कम करने के तरीके खोजने के कई तरीके हैं और नेशनल एसोसिएशन ऑफ रीयलटर्स किसी भी तरह से मदद नहीं कर रहे हैं। हर बार जब वे कटौती को बचाने के लिए कांग्रेस के मेरे सदस्य को कॉल करने के लिए मुझे एक नोट भेजते हैं, तो मैं अपने सदस्य को ईमेल करता हूं और उन्हें सुधारने के लिए कहता हूं।"

क्यों, क्लार्क चमत्कार, आरवी को दूसरे घरों के रूप में गिनना चाहिए और कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करनी चाहिए? उत्तर सरल नहीं हैं, और अंत में, यह एक सवाल है कि आप कितने टैक्स बोझ को सोचते हैं कि अमेरिका के शीर्ष कमाई करने वाले को कंधे चाहिए।

कटौती कैसे काम करती है

जब हम अपने बंधक पर ब्याज का भुगतान करते हैं, तो हमें अपनी कर योग्य आय से एक हिस्सा कटौती करने की अनुमति है। अमीर उपभोक्ताओं के लिए, फिर, यह कटौती आय के चारों ओर चार दीवारों में सीधे डालने का एक तरीका है; ऐसा करने के लिए समझदारी है, क्योंकि यह आईआरएस से उस नकदी की रक्षा करता है।

फिलहाल, करदाता अपने पहले और दूसरे घरों पर $ 1 मिलियन और होम इक्विटी ऋण पर $ 100,000 तक कटौती कर सकते हैं। आपका आयकर ब्रैकेट यह भी निर्धारित करता है कि आप कितना बचाते हैं। 2012 में शीर्ष ब्रैकेट 35% था, और वे करदाता आमतौर पर 35% बंधक ब्याज को उनकी कर योग्य आय से घटा सकते हैं। 2013 के लिए, राजकोषीय चट्टान समझौते के परिणामस्वरूप, शीर्ष कर दर 39.6% तक पहुंच गई। स्पेक्ट्रम के दूसरे छोर पर, 2012 में $ 8,700 से कम या 2013 में 8,925 डॉलर ($ 17,400 और $ 17,850 यदि आप संयुक्त रूप से फाइल करते हैं) को केवल 10% लाभ मिलेगा।

कटौती से लाभ उठाने के लिए, हालांकि, जब आप अपनी संघीय आयकर रिटर्न दाखिल करते हैं तो आपको निर्णय लेना चाहिए: क्या आप मानक कटौती करते हैं या अपनी कटौती को कम करते हैं? पूर्व आपके लिए एक सपाट राशि देता है, जो आपके वैवाहिक स्थिति, आयु और कुछ अन्य कारकों पर निर्भर करता है (यानी यदि आप अकेले हैं, या यदि आप अलग-अलग फाइलिंग कर रहे हैं, आदि)। उदाहरण के लिए, 2011 में एकल फाइलर्स के लिए मानक कटौती $ 5,800 थी।

मदबद्ध कटौती आइटम द्वारा आपकी कर वापसी को तोड़ देती है: आप चिकित्सा देखभाल, राज्य और स्थानीय करों, दान और हमारे ध्यान पर खर्च की गई आय पर कटौती के लिए आवेदन करते हैं: बंधक ब्याज भुगतान। अपने कटौती को चित्रित करना मतलब रसीदों को सहेजना और आपके खर्चों को सूचीबद्ध करना है, लेकिन अपेक्षाकृत अमीर के लिए, यह प्रयास के लायक है। यदि उनके पास एक विशाल घर और मिलान करने के लिए एक विशाल बंधक है, तो वे आइटम कटौती के साथ काफी नकद बचाते हैं।

कटौती विशेषाधिकार महंगे घरों

शायद इस कटौती की सबसे महत्वपूर्ण आलोचना यह है कि यह प्रभावी रूप से अमीरों को सब्सिडी देती है। जैसा कि हमने ऊपर बताया है, केवल अमीर, जो अपनी कटौती को कम करते हैं, को वास्तविक नकद लाभ दिखाई देगा।

और वे लाभ करते हैं। उच्च कमाई करने वाले परिवार गरीबों की तुलना में अपने बंधक पर दस गुना अधिक बचाते हैं, अर्थशास्त्रियों जेम्स पोटेर्बा और टोड सिनाई ने एक अध्ययन में पाया। सटीक होने के लिए, एक वर्ष में 250,000 डॉलर से ज्यादा परिवारों ने $ 5,000 बचाया और $ 40,000- $ 75,000 ब्रैकेट में से उन लोगों के दसवें हिस्से को बचाया।

सरकार उस 5,000 डॉलर कर नहीं लगा सकती है, और इसलिए वे उस राजस्व को कहीं और देख रहे हैं; कटौती कर के बोझ को फिर से वितरित करती है, और यह इस प्रकार है कि किराए पर लेने वाले और छोटे मकान मालिक अप्रत्यक्ष रूप से टैक्स ब्रेक के लिए भुगतान करते हैं।

तब कोई आश्चर्य की बात नहीं है कि अमेरिकी कटौती मुकदमेबाजी के बारे में हथियारों में नहीं हैं। अगस्त 2012 में 1,71 9 लोगों के सर्वेक्षण में, टेक्सास ट्रस्ट क्रेडिट यूनियन ने पाया कि पूर्ण 65% ने कहा कि कटौती को खत्म करने से गृहस्वामी में उनकी रुचि कम नहीं होगी। केवल 8% ने कहा कि यह होगा।

कटौती ऋण को प्रोत्साहित करती है

कटौती से लोगों को अन्यथा की तुलना में बड़े बंधक लेने के लिए भी प्रोत्साहित किया जाता है। बंधक जितना बड़ा होगा, ब्याज भुगतान बड़ा होगा और सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि अधिक आय वाले गृहस्वामी कराधान से रक्षा कर सकते हैं।

कुछ आलोचकों ने तर्क दिया है कि, पिछले दशक के उपप्रजाति संकट के प्रकाश में, कटौती का यह पहलू सबसे परेशानी है। मुझे पूरी तरह से यकीन नहीं है कि क्या वे तर्क उपयुक्त हैं। बहुत अधिक कर्ज हमेशा बहुत अधिक ऋण होगा, लेकिन मुझे संदेह है कि हम उधारकर्ताओं के साथ उपप्रमुख उधारकर्ताओं को एकजुट कर सकते हैं जो कटौती से लाभ उठाते हैं।

उपप्रमुख उधारकर्ता उच्च जोखिम वाले उधारकर्ता हैं: वे गरीब क्रेडिट वाले हैं, जो अक्सर घर खरीदने के लिए विशेष रूप से भारी बंधक ऋण मांगते हैं। पिछले दशक में, कुछ वास्तव में बकाया दरों के मुकाबले ज्यादा उधार लेते थे, खासकर ब्याज दरों में वृद्धि के बाद, और इसलिए वे चूक गए। ये वही लोग नहीं हैं जो अपनी कटौती को कम करते हैं - वे अपेक्षाकृत अमीर नहीं हैं।

उस ने कहा, इस तर्क की भावना सच है। हमें अमेरिकियों को उनसे अधिक उधार लेने के लिए प्रोत्साहित नहीं करना चाहिए जो वे कर सकते हैं।

कर क्रेडिट के साथ कटौती को बदलें?

एक कर क्रेडिट अधिक प्रगतिशील हो सकता है, सभी मकान मालिक इसे दावा करने में सक्षम थे, चाहे वस्तुकरण के बावजूद।कर नीति केंद्र चार अलग-अलग क्रेडिट का प्रस्ताव करता है। एक, उदाहरण के लिए, एक वर्ष में भुगतान बंधक ब्याज की एक समान 20% वापसी की मांग करता है।

ऐसा क्रेडिट टैक्स बोझ को फिर से वितरित करेगा। टैक्स पॉलिसी सेंटर के मुताबिक यह कम और मध्यम आय वाले समूहों की मदद करेगा। यह कई विवेकपूर्ण आय की अनुमति भी दे सकता है जब ऐसी चीजें कई अमेरिकियों के लिए कम होती हैं।

हालांकि, यह अमीरों को चोट पहुंचाएगा, जो इस वर्ष बंधक ब्याज के 39.6% का दावा कर सकते हैं - 3 9.6% कम से कम पीस चरण-बाहर कहा जाता है। टैक्स कोड में यह अनुपूरक इस साल की शुरुआत में कांग्रेस द्वारा पारित किया गया था, और यह केवल सबसे अमीर लोगों के लिए कटौती में कटौती करता है। उदाहरण के लिए संयुक्त रूप से दाखिल एक विवाहित जोड़े, केवल पीस के बारे में चिंतित होने की आवश्यकता है यदि वे सकल आय में $ 300,000 से अधिक साल कमाते हैं।

यदि यह जोड़ा उस दहलीज पर हिट करता है, तो संघीय सरकार अब कटौती और छूट के साथ उदार नहीं होगी। वे जोड़े के दावों की कुल कटौती से तथाकथित "चरण-बाहर" घटाते हैं। गणित जटिल है - और यह टैक्स फाइलर से टैक्स फाइलर में बदलता है, उनकी संपत्ति और उनकी कटौती के आधार पर - लेकिन, आमतौर पर, यह चरण-बाहर सुपर-अमीर के संघीय आयकर के लिए 3% शुल्क पर निर्भर करता है। यह प्रभावी रूप से अपनी मामूली कर दर 39.6% से बढ़ाकर 42.6% कर देता है। और यह सभी कटौती और छूट पर क्लैंप करके ऐसा करता है - न केवल बंधक ब्याज।

कर कटौती का भविष्य अभी भी अधिक कमजोर है। सीनेट बजट समिति चेयरवूमनी पेटी मुरे ने विशेष रूप से शीर्ष 2% के लिए कटौती को कम करने का सुझाव दिया है। यह उनका कर बोझ है जो इस चर्चा के केंद्र में है। उस बिंदु पर अधिक जानकारी के लिए - और पूरे कर के बोझ के बारे में अधिक जानकारी के लिए - हमारे आगामी अध्ययन के लिए देखें।