कर-कटौती योग्य और गैर-कटौती योग्य डॉलर एक ही पारंपरिक आईआरए में जा सकते हैं?

मेरे पति के पास एक नियोक्ता प्रायोजित योजना है और हर साल हम अपने नाम के तहत एक पारस्परिक पारंपरिक आईआरए में योगदान करते हैं। पिछले साल, जब हम अपने 2011 करों को दाखिल कर रहे थे, हमने कर वर्ष 2011 और कर वर्ष 2012 के लिए इस आईआरए में योगदान दिया। 2012 के लिए योगदान $ 6000 था। अब हम अपने 2012 करों को दाखिल कर रहे हैं और हमारा सीपीए हमें बताता है कि हमारी घरेलू आय सीमा से अधिक है, जिससे हमारे योगदान गैर-कटौती योग्य होते हैं। चूंकि यह पहले से ही कर के पैसे के साथ मिश्रित है, अब मुझे क्या करना चाहिए? क्या मैं पहले और बाद में कर धन के साथ एक आईआरए खाता रख सकता हूं? क्या इसे "अतिरिक्त" योगदान माना जाता है?

-सारा एस

हाय, सारा, यह अविश्वसनीय लग सकता है, लेकिन आप वास्तव में एक ही पारंपरिक आईआरए में पूर्व कर और कर-कर दोनों धन प्राप्त कर सकते हैं, इसलिए आपकी स्थिति को ठीक करने के लिए अभी कुछ भी करने की आवश्यकता नहीं है। इन परिस्थितियों में आपके योगदान के "आधार" (धन की राशि जो पहले ही कर लगाई गई है) का ट्रैक रखने के लिए महत्वपूर्ण है ताकि जब आप रोथ आईआरए को वापस ले लें या परिवर्तित कर लें तो आप दोहरे करों का भुगतान नहीं कर पाएंगे।

यहां एक उदाहरण दिया गया है:

• आप 2010 में पारंपरिक आईआरए में $ 6,000 का योगदान करते हैं (कर कटौती योग्य)
• कुल: $ 6,000 प्री-टैक्स
• 2011 में आप पारंपरिक आईआरए में $ 6,000 का योगदान करते हैं (कर कटौती योग्य)
• कुल: $ 12,000 प्री-टैक्स
• 2012 में आप पारंपरिक आईआरए में $ 6,000 का योगदान करते हैं, लेकिन पता लगाएं कि कटौती करने के लिए आपकी आय बहुत अधिक है (कर-कटौती योग्य नहीं)
• कुल: $ 12,000 प्री-टैक्स, $ 6,000 पोस्ट टैक्स
• सालों बाद आपका खाता मूल्य में $ 50,000 हो गया है
• कर योग्य निकासी = निकासी राशि शून्य "आधार" जिसे पहले ही कर दिया गया है
• कर योग्य निकासी = $ 50,000 - $ 6,000 = $ 44,000
• आपके द्वारा $ 44,000 पर कर लगाया जा रहा है, यह आपके $ 12,000 प्री-कर योगदान और $ 32,000 दोनों पूर्व और बाद कर योगदान पर लाभ में है।

तो मूल रूप से आपको यह ट्रैक रखने की आवश्यकता है कि आपने कितना खाता पहले से कर चुकाया है (गैर-कटौती योग्य भाग)। आईआरएस के लिए एक फॉर्म है (फॉर्म 8606)। मुझे पता है कि यह जटिल लगता है, लेकिन यदि आप टर्बोटेक्स या एच एंड आर ब्लॉक जैसे टैक्स सॉफ़्टवेयर का उपयोग करते हैं, तो यह जवाब देने के लिए एक और आसान सवाल है।

इसके बारे में जागरूक होने की एक और बात यह है कि जब आप अपनी पारंपरिक आईआरए संपत्तियों को वापस लेते हैं या रोलओवर करते हैं, तो आपको यह चुनने की ज़रूरत नहीं है कि आप कौन सी संपत्ति रोलओवर करते हैं। सरकार को यह आवश्यक है कि आप "समर्थक" आधार पर रोलओवर करें। इसका मतलब है कि यदि आपकी 75% संपत्ति प्री-टैक्स है और 25% पोस्ट टैक्स हैं, तो आपको अपने रोलओवर / निकासी राशि का 75% पर कर लगाया जाएगा। आपको यह निर्दिष्ट करने के लिए नहीं मिलता है कि आप करदाता के 25% वापस ले रहे हैं।

अपने अन्य प्रश्न का उत्तर देने के लिए, नहीं, आपकी स्थिति "अतिरिक्त" योगदान नहीं होगी। मान लीजिए कि आप 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं, आपके $ 6,000 योगदान स्वीकार्य राशि थी (50 से कम 2012 में $ 5,000 का योगदान दे सकता है; योगदान सीमा 2013 में बढ़ी है)। यदि आपने रोथ आईआरए में योगदान दिया है और खुद को आय सीमा से ऊपर पाया है, तो आपके पास "अतिरिक्त" योगदान होंगे जिन्हें हटाया जाना आवश्यक था। लेकिन एक पारंपरिक आईआरए में "अतिरिक्त" योगदान करने का एकमात्र तरीका $ 6,000 (या $ 5,000) सीमा से अधिक है, जो आपने नहीं किया था।

लेखक के बारे में

जोना डी प्रैट, सीएफए एक अनुभवी संस्थागत निवेशक है। वह प्रिंसटन से वित्त में अर्थशास्त्र और प्रमाण पत्र में स्नातक की डिग्री और स्टैनफोर्ड से एमबीए रखती है।

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फोटो क्रेडिट: शटरस्टॉक से टैक्स फॉर्म