मूलभूत संख्या से वित्तीय अनुमानों तक |

कुछ अच्छे कारण हैं जिनके लिए आपको औपचारिक वित्तीय अनुमानों की आवश्यकता हो सकती है। सबसे अच्छा कारण नकदी प्रवाह की योजना बनाना बेहतर है। मैंने पिछले अध्याय में नकद प्रवाह जाल के बारे में लिखा था; उनके बारे में जागरूक होना बेहतर नहीं है, लेकिन मानक वित्तीय अनुमानों के साथ, आप अपनी बिक्री पूर्वानुमान, व्यय बजट और प्रारंभिक स्थिति ले सकते हैं और कुछ उचित धारणाओं के साथ आप अपनी नकदी प्रोजेक्ट कर सकते हैं। हालांकि, यह मानक वित्तीय अनुमान लेता है। नकदी प्रवाह आपकी आय और आपके शेष के बीच के लिंक की तरह है। उपरोक्त चित्र देखें।

GAAP

आप संक्षेप में GAAP में भाग सकते हैं, जो आम तौर पर स्वीकृत लेखांकन सिद्धांतों के लिए खड़ा है। इस खंड में सब कुछ GAAP के अनुसार है।

यदि आपने मूल संख्याएं की हैं, तो आप पहले से ही आधा से अधिक रास्ते में हैं। आप पहले ही भविष्य की बिक्री, बिक्री की लागत और परिचालन खर्च का अनुमान लगा चुके हैं। आप एक मानक प्रो फॉर्मा आय विवरण के बहुत करीब हैं। बस ब्याज और करों के लिए अनुमान जोड़ें, और आपने यह किया है।

वहां से आप अपने शेष राशि प्रोजेक्ट करना चाहते हैं। पूंजी, परिसंपत्तियों और देनदारियों के साथ क्या होगा? यदि आप अपने प्रारंभिक शेष राशि को अनुमानित अनुमानों के अनुमान से मेल खाने के लिए सेट कर सकते हैं, तो कुछ रोलिंग धारणाएं आपको वहां से नकद तक ले जाएंगी।

वास्तव में, इन अनुमानों को बनाने का मेरा पसंदीदा तरीका बदलना है और नकदी प्रवाह में संख्याओं का प्रबंधन करें और स्वचालित रूप से बैलेंस शीट उत्पन्न करने के लिए उन परिवर्तनों का उपयोग करें। मैं आपको इस अनुभाग में विस्तार से यह कैसे दिखाऊंगा।

आय बनाम बैलेंस बनाम नकद

एक आय विवरण (लाभ और हानि भी कहा जाता है) एक निश्चित अवधि के दौरान आपके व्यापार प्रदर्शन को दिखाता है (आमतौर पर एक महीने या एक वर्ष)। यह बिक्री कम लागत कम खर्च है, जो मुनाफे के बराबर है। दूसरी ओर, एक बैलेंस शीट, कुछ समय पर आपकी वित्तीय स्थिति दिखाती है (आमतौर पर महीने के अंत में या वर्ष के अंत में)। यह संपत्ति, देनदारियां और पूंजी है। संपत्ति हमेशा पूंजी (इक्विटी भी कहा जाता है) और देनदारियों के बराबर होनी चाहिए। नकदी प्रवाह दूसरे दो को दोबारा जोड़ता है। आपके सभी पैसे प्राप्त नहीं हुए हैं और न ही आपका सभी खर्च आय विवरण में दिखाया गया है, और यह सब बैलेंस शीट में दिखाई नहीं देता है। नकदी प्रवाह दो लिंक करता है। और, और भी महत्वपूर्ण बात यह दर्शाती है कि पैसा कहां से आता है और कहां जाता है।

इस बीच, हालांकि, इन विभिन्न कथनों को एक साथ जोड़ने के तरीके के लिए कुछ मानक सम्मेलन हैं। जीएएपी में सच है, एक्सेल में सच है, कमल 1-2-3 में यदि आप इसे सही करते हैं, और स्वचालित रूप से बिजनेस प्लान प्रो में।

• आपकी बिक्री पूर्वानुमान बिक्री और बिक्री की लागत दिखाना चाहिए। बिक्री पूर्वानुमान में वही संख्याएं हैं जिनका आप लाभ और हानि बयान में उपयोग करते हैं।
• बिक्री के साथ, आपको आम तौर पर एक अलग कर्मियों की मेज होना चाहिए, लेकिन उस तालिका में दिखाए गए नंबर समान संख्याएं होनी चाहिए जो आपके लाभ और हानि तालिका में कर्मियों की लागत के लिए दिखाया गया है।
• आपके लाभ और हानि तालिका को उचित क्षेत्रों में बिक्री और कर्मियों की योजना सारणी के समान संख्याएं दिखानी चाहिए । इसे ब्याज दरों और ऋण के संतुलन के तार्किक प्रतिबिंब के रूप में ब्याज व्यय भी दिखाना चाहिए।
• आपके नकद प्रवाह को आपके लाभ और हानि को प्रतिबिंबित करना है, साथ ही बैलेंस शीट वस्तुओं में बदलाव और अवमूल्यन जैसे गैर-खर्च खर्च, जो हैं लाभ और हानि पर। बैलेंस शीट में बदलाव महत्वपूर्ण हैं। उदाहरण के लिए, जब आप पैसे उधार लेते हैं, तो यह लाभ या हानि को प्रभावित नहीं करता है (बाद में ब्याज खर्च को छोड़कर), लेकिन यह आपके चेकिंग खाते की शेष राशि में एक बड़ा अंतर बनाता है।
• बैलेंस शीट को लाभ को प्रतिबिंबित करना है और नुकसान और नकदी प्रवाह ।
• बिक्री, लाभ और हानि, कर्मियों, नकद प्रवाह, और बैलेंस शीट की संख्या के आधार पर आपके व्यापार अनुपात स्वचालित रूप से गणना करनी चाहिए ।