टैक्स-डिफर्ड एन्युइटी (टीडीए) परिभाषा और उदाहरण |

यह क्या है:

ए कर-स्थगित वार्षिकी (टीडीए) , जिसे आमतौर पर टैक्स-आश्रय एन्युइटी (टीएसए) योजना या 403 (बी) सेवानिवृत्ति योजना के रूप में जाना जाता है, कुछ सार्वजनिक शिक्षा संगठनों, गैर-लाभकारी संगठनों, सहकारी अस्पताल सेवा संगठनों के कर्मचारियों के लिए एक सेवानिवृत्ति बचत योजना उपलब्ध है। स्व-नियोजित मंत्रियों।

यह कैसे काम करता है (उदाहरण):

संगठन 401 (के) योजना के समान, दीर्घकालिक निवेश वृद्धि के लिए योग्य कर्मचारियों को कर-स्थगित वार्षिकी योजना प्रदान करते हैं। इन योजनाओं में योगदान आम तौर पर तीन रूपों में से एक में होता है:

नियोक्ता वेतन-कमी समझौते के माध्यम से योजना में योगदान देता है।

कर्मचारी योजना में योगदान देता है।

कर्मचारी योजना में योगदान देता है और नियोक्ता एक मिलनसार योगदान देता है।

2010 में मूल वेतन स्थगित अधिकतम $ 16,250 था।

यह क्यों मायने रखता है:

टीडीए योजना कई लाभ प्रदान करते हैं जो उन्हें 401 (के) से अलग करते हैं:

आयु 50 + कैच-अप: प्रतिभागियों जो 50 वर्ष से अधिक उम्र के हैं, वे सालाना शुरू होने वाले 403 (बी) योजना में अतिरिक्त वार्षिक योगदान करने के पात्र हैं। यदि कोई प्रतिभागी पहले से ही अधिकतम / उसकी 403 (बी) योजना, तो वह कैच-अप योगदान का उपयोग करके और भी योगदान दे सकता है। 2004 में, आयु 50+ पकड़-अप योगदान सीमा $ 3,000 थी। यह आंकड़ा 2005 में $ 4,000 और 2006 में 5,000 डॉलर तक बढ़ गया।

लाइफटाइम कैच-अप: यह प्रावधान उन कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है जिन्होंने कम से कम 15 साल की सेवा पूरी की है, और प्रतिभागियों को नियमित योगदान के शीर्ष पर $ 3,000 तक योगदान करने की अनुमति देता है सीमा प्रदान की गई है कि प्रतिभागियों ने पहले योजना में $ 5,000 से कम सालाना औसत योगदान दिया था। इस पकड़-अप प्रावधान के लिए आजीवन सीमा $ 15,000 है।

कर और वितरण: कर-स्थगित वार्षिकी योजना के योगदान और आय पर कर तब तक स्थगित कर दिए जाते हैं जब तक कि योजना मालिक योजना से वापसी नहीं कर लेता। जब धन वापस ले लिया जाता है तो इसे नियमित आय के रूप में कर दिया जाता है। निकासी आमतौर पर तब तक नहीं बनाई जाती जब तक कि योजना मालिक 59 1/2 वर्ष की आयु तक नहीं पहुंच जाता। यदि योजना मालिक अपनी सेवानिवृत्ति की आयु से पहले खाते से धन वापस लेता है, तो उसे आईआरएस को देय 10% जुर्माना लगाया जाएगा (जब तक कि विशेष परिस्थितियां लागू न हों)।

निवेश विकल्प: 401 (के) योजनाओं के विपरीत, टीडीए योजना प्रतिभागियों को व्यक्तिगत स्टॉक में निवेश करने की अनुमति नहीं है। टीडीए योजनाओं के लिए विशिष्ट निवेश विकल्पों में बीमा कंपनियों के साथ वार्षिकी और परिवर्तनीय वार्षिकी अनुबंध शामिल हैं, म्यूचुअल फंड से जुड़े संरक्षक खाते, साथ ही साथ चर्चों के लिए सेवानिवृत्ति आय खाते।