डोमा के बाद वित्तीय योजना

कार्ल श्वार्टज़, सीएफपी द्वारा

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समान लिंग जोड़ों के लिए वित्तीय नियोजन दिशानिर्देश हाल ही में सुप्रीम कोर्ट के विवाह अधिनियम ("डोमा") के फैसले के बारे में नाटकीय रूप से बदल गए हैं। यह सत्तारूढ़ डोमा के प्रावधानों पर हमला करता है जो पहले समान-विवाहित विवाहित जोड़ों को संघीय विवाह लाभ प्राप्त करने से रोकता था।

एक ही लिंग विवाह में व्यक्ति अब कई संघीय लाभों का लाभ उठाने में सक्षम हैं जिन्हें पहले अस्वीकार कर दिया गया था। कुछ और महत्वपूर्ण लाभों में शामिल हैं: सामाजिक सुरक्षा, वैवाहिक कटौती और संपत्ति कर उद्देश्यों के लिए पोर्टेबिलिटी और सरलीकृत आयकर रिटर्न प्रक्रिया के लिए पारस्परिक लाभ।

सामाजिक सुरक्षा

सामाजिक सुरक्षा के लिए पारस्परिक लाभ संभावित रूप से एक जोड़े की सेवानिवृत्ति आय पर महत्वपूर्ण प्रभाव डाल सकता है। एक साधारण उदाहरण में, यदि एक पति / पत्नी को लाभ में 20,000 डॉलर सालाना मिल रहा है, तो दूसरा अब दूसरे पति / पत्नी के आय रिकॉर्ड के आधार पर फाइल करने में सक्षम हो सकता है और सालाना $ 10,000 तक प्राप्त कर सकता है।

संपत्ति कर

संपत्ति कर छूट की वैवाहिक कटौती और पोर्टेबिलिटी एक पति को किसी भी संपत्ति कर के बिना जीवित पति / पत्नी को अपनी संपत्ति पारित करने की अनुमति देती है। इसके अलावा, पोर्टेबिलिटी जीवित पति / पत्नी को मृत पति / पत्नी के अप्रयुक्त बहिष्करण राशि के किसी भी हिस्से का उपयोग करने के लिए अनुमति दे सकती है। संपत्ति कर छूट की वैवाहिक कटौती और पोर्टेबिलिटी सबसे बड़ा वित्तीय प्रभाव डाल सकती है, लेकिन यह संभवतः 10 मिलियन डॉलर से अधिक संपत्ति वाले अमीर जोड़ों पर लागू होगी।

आय कर

वही सेक्स विवाहित जोड़े अब संघीय और राज्य स्तर (लागू राज्यों में कानूनों के आधार पर) दोनों पर संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करने की उनकी क्षमता के कारण अपने कर जीवन को सरल बनाने में सक्षम होंगे। वे रेट्रोएक्टिव टैक्स ट्रीटमेंट नियमों का भी लाभ उठा सकते हैं, जो जोड़ों को मूल रूप से अपने पिछले रिटर्न में संशोधन करने और संयुक्त रूप से अपने पति / पत्नी के साथ संयुक्त रूप से फाइल करने के लिए "विवाहित फाइलिंग संयुक्त" के अलावा कुछ अन्य के रूप में अपने रिटर्न दायर करते हैं।

एक क्षेत्र जो समान लिंग जोड़ों को अभी भी सावधानी के साथ संपर्क करने की आवश्यकता है, लागू राज्य कानून है। चूंकि समान-सेक्स विवाह केवल कुछ राज्यों में कानूनी है, इसलिए एक मौका है कि संघीय लाभों को खतरे में डाल दिया जा सकता है यदि जोड़े ने एक ऐसे राज्य में अपना निवास स्थापित किया जो समान-सेक्स विवाह को पहचान नहीं पाता है, भले ही वे किसी ऐसे राज्य में विवाहित हों, समलैंगिक विवाह।

डोमा की संवैधानिकता पर सुप्रीम कोर्ट के फैसले से इस देश के व्यक्तियों के लिए संघीय लाभ प्राप्त होने पर सबसे बड़ा प्रभाव हो सकता है। इन नए उपलब्ध संघीय लाभों से कई समान-विवाहित विवाहित जोड़ों के वित्तीय दृष्टिकोण में काफी सुधार होगा, लेकिन इन जोड़ों को अभी भी कर और वित्तीय नियोजन सावधानीपूर्वक चलाना होगा। कौशल का उपयोग एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार ™ जोड़ों को संघीय और राज्य लाभों का उचित लाभ लेने में मदद कर सकता है।

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